Ухвала суду № 55851900, 11.02.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/16287/15-к

н/п 1-кс/640/1056/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" лютого 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Безотосній О.А.,

за участю слідчого - Земляного А.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальному провадженню № 32015220000000153 від «10» серпня 2015 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

09.02.2016 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів по відкриттю, використанню та закриттю банківських рахунків №26002300445478, №26034301445478, №26035300445478 ТОВ «Металіст - Будметалоконструкція» код 37191082, що перебувають у володінні Філії «Харківське обласне управління «АТ «Ощадбанк» м. Харків МФО 351823, адреса: м. Харків, Конституції майдан, буд. 22, а саме: документів юридичної справи ТОВ «Металіст- Будметалоконструкція» код 37191082, (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Металіст- Будметалоконструкція» код 37191082; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Металіст- Будметалоконструкція» код 37191082; оригіналів платіжних документів ТОВ «Металіст- Будметалоконструкція» код 37191082, а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 13.04.2012 по 31.01.2016, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за період з 13.04.2012 по 31.01.2016; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за період з 13.04.2012 по 31.01.2016; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів за період з 13.04.2012 по 31.01.2016; оригіналів документів по переписці ТОВ «Металіст- Будметалоконструкція» код 37191082 з Філії «Харківське обласне управління «АТ «Ощадбанк» м. Харків МФО 351823, за період з 13.04.2012 по 31.01.2016; документів по наданню ТОВ «Металіст- Будметалоконструкція» код 37191082 кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період з 13.04.2012 по 31.01.2016; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Металіст- Будметалоконструкція» код 37191082 по рахункам №26002300445478, №26034301445478, №26035300445478 за період з 13.04.2012 по 31.01.2016, із розміщенням інформації на папір (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), з можливістю їх вилучення.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що службові особи ТОВ «Металіст-Будметалоконструкція» код 37191082, та ТОВ «Стройиндустрия» код 14090900 в період часу з 01.01.2011 по 31.01.2014 шляхом безпідставного завищення валових витрат та формування податкового кредиту з використання первинних документів та реквізитів субєктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, ухилилися від сплати податків на загальну суму 703 430 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Крім того, продовжуючи свої злочинні наміри, спрямовані на протиправну мінімізацію власних податкових зобовязань задля здійснення ухилення від сплати податків до бюджету держави, службовими особами підприємства використано злочинну схему діяльності, у відповідності до якої, шляхом проведення безтоварних операцій за даними податкової звітності було відображено придбання товарно-матеріальних цінностей (ТМЦ), виконання робіт у СГД з ознаками фіктивності (ТОВ «Тіаграм-Метал» код 34824448, ТОВ «Восток- СК» код 34755029, ТОВ «Дніпро Метал Голд» код 33474878, ТОВ «Опт-Інвест» код 38689128, ТОВ «БКФ «В.І.А. код 31234850, ТОВ «Електротех» код 31804193, ПП «КТЦ» код 30722230, ТОВ «ТК «Фіона» код 38258286 та інших) при тому, що фактично вказані ТМЦ (роботи, послуги) закуповувались за необліковані готівкові грошові кошти, без відображення в офіційному бухгалтерському та податковому обліках підприємства.

За таких обставин, фінансовим результатом використання даної злочинної схеми стала несплата податку на додану вартість та податку на прибуток при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ „Металіст-Будметалоконструкція у розмірі 452636,00 гривень, що в свою чергу призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в значних розмірах.

Також, встановлено, що на теперішній час за підприємством ТОВ «Металіст - Будметалоконструкція» код 37191082 рахується заборгованість по сплаті єдиного соціального внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування у сумі 966 006,74 грн.

Встановлено, що ТОВ «Металіст- Будметалоконструкція» код 37191082, має відкриті банківські рахунки №26002300445478, №26034301445478, №26035300445478 в Філії «Харківське обласне управління «АТ «Ощадбанк» м. Харків МФО 351823 (м. Харків, Конституції майдан, буд. 22).

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів документів, які становлять банківську таємницю, щодо ТОВ «Металіст- Будметалоконструкція» код 37191082 за період з 13.04.2012 по 31.01.2016.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.

Представник Філії «Харківське обласне управління «АТ «Ощадбанк» м. Харків МФО 351823, будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не зявився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана речі та документи перебувають у володінні Філії «Харківське обласне управління «АТ «Ощадбанк» м. Харків МФО 351823, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості,які містяться у вказаних речах та документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених речей та документів.

При цьому слідчий суддя надає слідчому право тимчасового доступу до речей та документів в межах періоду вчинення кримінального правопорушення, відомості про який було внесено до ЄРДР, а саме за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст.107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальному провадженню № 32015220000000153 від «10» серпня 2015 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до документів по відкриттю, використанню та закриттю банківських рахунків №26002300445478, №26034301445478, №26035300445478 ТОВ «Металіст - Будметалоконструкція» код 37191082, що перебувають у володінні Філії «Харківське обласне управління «АТ «Ощадбанк» м. Харків МФО 351823, адреса: м. Харків, Конституції майдан, буд. 22, а саме: документів юридичної справи ТОВ «Металіст- Будметалоконструкція» код 37191082, (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Металіст- Будметалоконструкція» код 37191082; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Металіст- Будметалоконструкція» код 37191082; оригіналів платіжних документів ТОВ «Металіст- Будметалоконструкція» код 37191082, а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року; оригіналів документів по переписці ТОВ «Металіст- Будметалоконструкція» код 37191082 з Філією «Харківське обласне управління «АТ «Ощадбанк» м. Харків МФО 351823, за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року; документів по наданню ТОВ «Металіст- Будметалоконструкція» код 37191082 кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Металіст- Будметалоконструкція» код 37191082 по рахункам №26002300445478, №26034301445478, №26035300445478 за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції).

Зобовязати Філію «Харківське обласне управління «АТ «Ощадбанк» м. Харків МФО 351823, адреса: м. Харків, Конституції майдан, буд. 22, надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до документів по відкриттю, використанню та закриттю банківських рахунків №26002300445478, №26034301445478, №26035300445478 ТОВ «Металіст - Будметалоконструкція» код 37191082, а саме: документів юридичної справи ТОВ «Металіст- Будметалоконструкція» код 37191082, (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Металіст- Будметалоконструкція» код 37191082; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Металіст- Будметалоконструкція» код 37191082; оригіналів платіжних документів ТОВ «Металіст- Будметалоконструкція» код 37191082, а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року; оригіналів документів по переписці ТОВ «Металіст- Будметалоконструкція» код 37191082 з Філією «Харківське обласне управління «АТ «Ощадбанк» м. Харків МФО 351823, за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року; документів по наданню ТОВ «Металіст- Будметалоконструкція» код 37191082 кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Металіст- Будметалоконструкція» код 37191082 по рахункам №26002300445478, №26034301445478, №26035300445478 за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), із можливістю вилучення їх завірених копій.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 11.03.2016 року.

Розяснити Філії «Харківське обласне управління «АТ «Ощадбанк» м. Харків МФО 351823, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.