Ухвала суду № 55850583, 08.02.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/994/2016

Справа № 428/1433/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 лютого 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС 1-го відділення СВ УСБУ в Луганській області ОСОБА_2, прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3,

розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС 1-го відділення СВ УСБУ в Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3, про надання дозволу на проведення позапланової перевірки,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС 1-го відділення СВ УСБУ в Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3, про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної податкової перевірки.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в ході слідства встановлено, що посадові особи ТОВ «Шахта Попаснянська» (код ЄДРПОУ 37088667, юридична адреса: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Московська, 302) на території, що підконтрольна українській владі, здійснюють фінансово - господарську діяльність з переробки та реалізації вугільної продукції в особливо великих розмірах (протягом поточного року ними вже реалізовано близько 10 тис. тон вугільної сировини). Отриманий прибуток в подальшому інвестується в розвиток ТОВ «Стандарт Дон Трейдинг» (код ЄДРПОУ 33049032, юридична адреса: Луганська область, м. Красний Луч, вул. Карла Маркса, 9/114), що також засноване та підконтрольне посадовим особам ТОВ «Шахта Попаснянська».

При цьому, ТОВ «Стандарт Дон Трейдинг» фактично знаходиться на тимчасово окупованій території, зареєстроване в податкових органах так званої «Луганської народної республіки» та здійснює діяльність з видобутку і реалізації камяного вугілля. У подальшому частина від отриманого прибутку перераховується на рахунки «ЛНР» у формі «податкових відрахувань», а також на підтримку незаконних збройних формувань, що діють на вказаній території, та діяльність яких спрямована на зміну меж території України.

23 жовтня 2015 року за даним фактом внесені дані до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 258-5 КК України.

Так, в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні документальної позапланової податкової перевірки ТОВ «Шахта Попаснянська», код ЄДРПОУ 37088667, юридична адреса: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Московська, 302, яке перебуває на податковому обліку у Державній податковій інспекції у м. Лисичанську Головного управління ДФС у Луганській області, з питань дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства України по фінансово-господарським взаємовідносинам із іншими субєктами підприємницької діяльності у період з 01.01.2015 року по 2.02.2016.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності проведення позапланової виїзної податкової перевірки ТОВ «Шахта Попаснянська», код ЄДРПОУ 37088667, юридична адреса: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Московська, 302, на предмет дотримання вимог податкового законодавства, а саме: щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства у період з 01.01.2015 року по 02.02.2016 року.

Порядок та підстави проведення перевірок врегульовані Законом України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності». Згідно норм даного закону Інспекція здійснює контролюючі функції шляхом проведення планових та позапланових заходів. Зокрема, Законом України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України, щодо обмеження втручання у діяльність субєктів господарювання» від 22.07.2014 № 1600-VII, що набрав чинності 17.08.2014, внесено зміни до ч. 1 ст. 6 Закону України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності», згідно з яким однією з підстав для здійснення позапланових заходів є обґрунтоване звернення фізичної особи про порушення субєктів господарювання її законних прав. Згідно з ч. 2 ст. 6 вказаного Закону, проведення позапланових заходів з інших підстав, крім передбачених цією статтею, забороняється, якщо інше не передбачене законом або міжнародним договором, згода на обовязковість якого надана Верховною Радою України.

Також, змінами до п. 3 розділу ІІ Закону України від 28.12.2014 № 71 «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», встановлено, що у 2015 та 2016 роках перевірка підприємств, установ та організацій, ФОП контролюючими органами здійснюється виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявою субєкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Відповідно до ч. 6 ст. 9 КПК України у випадках, коли положення цього кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені ч. 1 ст. 7 КПК України.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення, а також враховуючи, що результати перевірки для кримінального провадження будуть мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 9, 93, 110, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС 1-го відділення СВ УСБУ в Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3, про надання дозволу на проведення позапланової перевірки - задовольнити.

Призначити документальну позапланову виїзну податкову перевірку ТОВ «Шахта Попаснянська», код ЄДРПОУ 37088667, юридична адреса: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Московська, 302, на предмет дотримання вимог податкового законодавства, а саме: щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудових договорів, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), з питань регулювання обігу готівки, порядку здійснення платниками податків розрахункових операцій, ведення касових операцій по фінансово-господарським взаємовідносинам з іншими субєктами підприємницької діяльності у період з 01.01.2015 року по 02.02.2016 року.

Проведення перевірки доручити Державній податковій інспекції у м. Лисичанську Головного управління ДФС у Луганській області.

Встановити термін проведення перевірки десять днів з моменту отримання ухвали суду.

Зобовязати Державну податкову інспекцію у м. Лисичанську Головного управління ДФС у Луганській області направити отримані в ході перевірки матеріали до слідчого відділу УСБ України у в Луганській області в передбачений законодавством строк.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський