Ухвала суду № 55850547, 28.01.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/378/2016

Справа № 428/801/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 січня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до конфіденційної інформації, в тому числі такої, що містить комерційну таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32015130000000053 від 16.10.2015 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ТПГ «Євробудмайстер» код 36179103 (адреса: м.Алчевськ, Луганської обл., пр.-т. Металургів, 43/122, директор та головний бухгалтер ОСОБА_2, основний вид діяльності: монтаж водопровідних мереж, систем опалення та кондиціювання, яке перебуває на податковому обліку в Алчевській ОДПІ) у період з 01.07.2014 р. по 31.01.2015 р. задекларували постачання товарів (робіт, послуг) на адресу ПАТ «Металургійний комбінат «Азовсталь», які в свою чергу згідно дослідження ланцюга постачання придбались у ПП «Пром-тех-снаб» код 38007002 (м. Васильків, Київська обл., перебуває в стані переходу до іншої ДПІ та не знаходиться за адресою реєстрації, не має можливості підтвердити законність формування податкового кредиту; не має основних фондів (складських приміщень, транспорту) необхідних для здійснення господарської діяльності та працівників, які б мали можливість виконання робіт), але при подальшому дослідженні встановлено, що у ЕРПН відсутня реєстрація податкових накладних з ідентифікованим товаром постачальниками.

Таким, чином ТОВ «ТПГ «Євробудмайстер» сформував схемний податковий кредит від ПП «Пром-тех-снаб», за рахунок нібито виконання останніми субпідрядних робіт та в порушенні п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями), занизили податок на додану вартість, за період з 01.07.2014 р. по 31.01.2015 р., на загальну суму 3979983,43 грн.

22.10.2015 р. на адресу ПАТ «МК «Азовсталь» спрямовано вимогу про надання копії документів ПАТ МК «Азовсталь» по взаємовідносинам з ТОВ «Євробудмайстер» код 36179103 та ПП «Пром-тех-снаб» код 38007002 за період з 01.07.2014 р. по 31.01.2015 р., а саме: контракти, договори з додатками про надання послуг, акти виконаних робіт, журнали проведення «вводного инструктажа», «личные обязательства, о соблюдении кардинальных правил ОТ и ПБ», журнали вїзду - виїзду транспорту, спеціальної техніки на територію заводу.

27.11.2015 р. отримано відповідь від ПАТ «МК «Азовсталь» про відмову у наданні копії документів згідно ст.159 КПК України.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПАТ «МК «Азовсталь» по взаємовідносинам з ТОВ «Євробудмайстер» та ПП «Пром-тех-снаб» за період з 01.07.2014 року по 31.01.2015 року, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для встановлення суми заподіяних державі збитків, та осіб, причетних до вчинення.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Пунктом 4 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ПАТ «МК «Азовсталь». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної установи.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110,131-132,159 166,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Васильковій М.С. тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у розпорядженні ПАТ «МК «Азовсталь» (код 00191158), яке розташоване за адресою: м. Маріуполь, вул. Лепорського, 1, з можливістю копіювання, а саме до первинних фінансово-господарських документів за період 01.07.2014 року по 31.01.2015 року по взаємовідносинам з ТОВ «Євробудмайстер» (код 36179103) та ПП «Пром-тех-снаб» (код 38007002), а саме:

- до контрактів, договорів з додатками, та додатковими угодами до них, комерційних пропозицій; специфікацій та сертифікатів якості на товари, що постачались; документації щодо підтвердження гарантійних зобовязань; накладних, податкових накладних, товарних й товарно-транспортних накладних, рахунків-фактури, прибуткових і видаткових накладних, реєстрів одержаних та виданих податкових накладних, авансових звітів; документів, що підтверджують надходження товарів (книги і картки складського обліку); документів, що підтверджують передачу (отримання) товарів (робіт, послуг), актів прийому - передачі товарів, актів виконання робіт, надання послуг; документів, що підтверджують транспортування ТМЦ; актів звірок взаємних розрахунків з контрагентом; документів, що підтверджують сплату (отримання) грошових коштів (платіжні доручення, виписки з банківських установ, розрахункові платіжні відомості, прибуткові і видаткові касові ордери, касові книги, касові звіти, книги реєстрації прибуткових касових ордерів, платіжних вимог і доручень, фіскальні чеки); документів, які підтверджують наявність транспорту (власного, наданого або орендованого), якщо такий використовувався при здійсненні поставок ТМЦ від/до інших СГД; журналів вїзду-виїзду транспорту, спеціальної техніки, тощо на територію підприємства (перетину КПП), які були задіяні при здійсненні поставок ТМЦ від інших СГД; контрактів, договорів з додатками про надання послуг, актів виконаних робіт, журналів проведення «вводного инструктажа», «личные обязательства, о соблюдении кардинальных правил ОТ и ПБ», журналів вїзду - виїзду транспорту, спеціальної техніки на територію заводу.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський