Ухвала суду № 55850521, 28.01.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/325/2016

Справа № 428/584/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 січня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до відомостей, які можуть становити банківську таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32016130000000001 від 06.01.2016 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ВКФ «Укрпромснаб» код 23487246 по взаємовідносинам з ТОВ «Фартерс» код 39424576, ТОВ «Каналі Україна» код 39981612, ПП «Укрмігістраль-2008» код 35629176, ТОВ «Лион» код 37456763, ТОВ «Ренфорс» код 38103772 у період з 2012 р. та 2015 р. ухилились від сплати податків на загальну суму 1507 тис. грн.

Даний факт підтверджено дослідженням №216 від 25.12.2015 р. питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість ТОВ «ВКФ «Укрпромснаб» за 01.01.2012-31.12.2012 рр. по взаємовідносинам з ПП «Укрмігістраль-2008», ТОВ «Лион», ТОВ «Ренфорс». Згідно даного дослідження ТОВ «ВКФ «Укрпромснаб» встановлено порушення вимог п.44.1 ст.44, п.п.14.1.54. п.14.1 ст. 14, п.п.133.1.1. п.133.1 ст.133, п. 134.1 ст. 134, п. 138.1, 138.2, п. 138.8, пп. 138.1.1 п. 138.1, пп. 138.8.1 п. 138.8, п. 138.10 ст. 138 розділу 3 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток за 2012 рік у сумі 772 318 грн., а також ст.44, п.185.1. ст. 185, п.186.1. ст.186, п.187.1.ст.187, п.188.1. ст.188 розділу V, п.198.2, п.198.3, п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу України, в результаті чого завищено відємне значення податку на додану вартість у загальній сумі всього на суму 735541 грн. Всього встановлено ухилення від сплати податків на загальну суму 1507 тис. грн.

В ході дослідження питань дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «ВКФ «Укрпромснаб» встановлено, що згідно даних єдиного реєстру податкових накладних підприємством у 2012 році були придбані запасні частини до залізничного транспорту на загальну суму 4,413 млн. грн., у тому числі ПДВ на суму 1507 тис. грн. у ПП «Укрмігістраль-2008» (ЄДРПОУ 35629176), ТОВ «Ліон» (ЄДРПОУ 37456763), ТОВ «Ренфорс» (ЄДРПОУ 38103772).

В ході відпрацювання постачальників ТОВ «ВКФ «Укрпромснаб» встановлено, що вони мають ознаки фіктивності та посадові особи не мають відносин до комерційної діяльності:

- ПП «Укрмагістраль-2008» зареєстровано у Ленінської ОДПІ у м. Луганську, стан платника податків 11 припинено, але не знято з обліку, причина зняття з обліку платника податків 14 госп. суд (визнання банкрутом), дата прийняття рішення про припинення 27.02.2013, основний вид діяльності - «Оптова торгiвля хiмiчними продуктами», свідоцтво платника ПДВ - анульоване, номер свідоцтва 100096752, дата анулювання свідоцтва платника ПДВ 26.07.2012 р.;

- ТОВ «Ренфорс» зареєстровано у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м.Києві, стан платника податків 11 - припинено, але не знято з обліку, причина зняття з обліку платника податків 16. Припинено (ліквідовано, закрито), основний вид діяльності - торгівля товарами широкого асортименту;

- ТОВ «Лион» зареєстровано у Ленінської ОДПІ у м.Луганську, стан платника податків 11 припинено, але не знято з обліку, причина зняття з обліку платника податків 14 - госп. суд (визнання банкрутом), дата прийняття рішення про припинення 30.09.2013 р., основний вид діяльності - «Оптова торгiвля iншими машинами й устаткуванням». Реєстрація в якості платника ПДВ: статус заяви - анульовано за рiшенням контролюючого органу, статус свідоцтва - анульоване, номер свідоцтва 200035283, дата анулювання свідоцтва платника ПДВ 16.04.2013 р., причина анулювання 36 - до ЄДР внесено запис про вiдсутнiсть за мiсцезнаходженням.

У досудового розслідування є достатні підстави вважати, що виписки (реєстр руху) по банківським рахункам ТОВ «ВКФ «Укрпромснаб», які використовувались підприємством в період 2012 р. та 2015 р., а саме: №2600101008266, №2604501008266 відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 304289), що зберігаються у вказаній банківський установі і можуть бути використані як докази.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме: до відомостей за період часу з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року, які знаходяться в АТ «Укрексімбанк», про рух коштів по розрахунковому рахунку, про відкриття рахунку, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для встановлення суми заподіяних збитків та осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Пунктом 5 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної установи.

В судовому засіданні встановлено, що 06.01.2016 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32016130000000001 від 21.01.2016 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ВКФ «Укрпромснаб» в АТ «Укрексімбанк» відкриті рахунки за №2600101008266, №2604501008266, що підтверджується матеріалами доданими до клопотання.

Виходячи з того, що службова особа, яка користується вказаними рахунками зареєстрованими в АТ «Укрексімбанк», може бути причетною до вчиненого кримінального правопорушення, тому дійсно існує необхідність в отриманні інформації про рух коштів по вищевказаним рахункам АТ «Укрексімбанк», тощо.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110,131-132, 159 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Васильковій М.С., а також за її дорученням співробітникам ОУ ГУ ДФС України у Луганській області тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у відділенні у м. Лисичанську філії АТ «Укрексімбанк» у м. Луганську (МФО 304289), яке розташоване за адресою: м. Лисичанськ, вул. Ворошилова, 7, з можливістю їх копіювання, а саме:

- реєстру руху грошових коштів по банківським рахункам №2600101008266, за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, з 01.08.2015 року по 31.12.2015 року (російський рубль, українська гривня, долар США), та №2604501008266 за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, з 01.08.2015 року по 31.12.2015 року(українська гривня) ТОВ «ВКФ «Укрпромснаб» (код 23487246), відкриті у АТ «Укрексімбанк» (МФО 304289), із зазначенням платників, отримувачів, призначення платежів та залишку на рахунку за кожен операційний день по кожному рахунку.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський