Ухвала суду № 55850410, 13.01.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/91/2016

Справа № 428/93/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 січня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєверодонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., розглянувши в приміщенні Сєвєродонецького міського суду Луганської області клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про призначення документальної позапланової невиїзної податкової перевірки, -

ВСТАНОВИВ:

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим відділом ФР ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015130000000057 від 20.10.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ПАТ «Перевальський м'ясопереробний завод» (код 00443186) у період з 01.06.2014 року по 31.07.2015 року занизили податок на додану вартість у загальній сумі 4 295 923,64 грн. по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Магрок» (код 30316717), ПП «Транссервіс» (код 31291987), ТОВ «Спеції та технології» (код 36638239), ТОВ «Укрфуд-холдінг плюс» (код 38252085), що підтверджується дослідженням управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Луганській області № 161 від 16.10.2015 року з питань правильності обчислення податкових зобовязань з податку на додану вартість ПАТ «Перевальський мясопереробний завод» (код 00443186) за період з 01.06.2014 року по 31.07.2015 року, за результатами якого ПАТ «Перевальський м'ясопереробний завод» можливо занижено податок на додану вартість у загальній сумі 4 295 923,64 грн., у тому числі за червень 2014 року у сумі 279520,47 грн., за липень 2014 року у сумі 463400,54 грн., за серпень 2014 року у сумі 586220,31 грн., за вересень 2014 року у сумі 744707,36 грн., за жовтень 2014 року у сумі 654945,46 грн., за листопад 2014 року у сумі 554908,38 грн., за грудень 2014 року у сумі 409900,11 грн., за січень 2015 року у сумі 135896,8 грн., за лютий 2015 року у сумі 45073,68 грн., за березень 2015 року у сумі 218850,04 грн., за квітень 2015 року у сумі 61615,58 грн., за травень 2015 року у сумі 16200,98 грн., за липень 2015 року у сумі 124878,07 грн.

За наявної інформації ПАТ «Перевальський м'ясопереробний завод» (код 00443186) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та перебуває на обліку у СДПІ з ОВП у м. Луганську МГУ ДФС.

В своєму клопотанні слідчий зазначає, що з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, необхідно призначити та провести документальну позапланову невиїзну перевірку ПАТ «Перевальський м'ясопереробний завод» (код 00443186) за період 01.06.2014 року по 31.07.2015 року по взаємовідносинам з ТОВ «Магрок» (код 30316717), ПП «Транссервіс» (код 31291987), ТОВ «Спеції та технології» (код 36638239), ТОВ «Укрфуд-холдінг плюс» (код 38252085).

Вислухавши у судовому засіданні слідчого, який повністю підтвердив доводи, викладені в обґрунтування клопотання, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя доходить наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

В судовому засіданні було встановлено, що слідчим відділом ФР ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015130000000057 від 20.10.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом заниження податку на додану вартість службовими особами ПАТ «Перевальський мясопереробний завод» (код 00443186) у період з 01.06.2014 року по 31.07.2015 року у загальній сумі 4 295 923,64 грн. по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Магрок» (код 30316717), ПП «Транссервіс» (код 31291987), ТОВ «Спеції та технології» (код 36638239), ТОВ «Укрфуд-холдінг плюс» (код 38252085).

Враховуючи, як вказує слідчий в своєму клопотанні, що результати вказаної перевірки в подальшому можуть використовуватися як докази у даному кримінальному провадженні, в інший спосіб орган досудового розслідування отримати їх не має можливості, слідчий суддя доходить висновку, що дійсно існує необхідність проведення позапланової перевірки ПАТ «Перевальський мясопереробний завод» з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, у звязку з чим вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.1, 7, 9, 93 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про призначення документальної позапланової невиїзної податкової перевірки задовольнити.

Призначити документальну позапланову невиїзну перевірку ПАТ «Перевальський м'ясопереробний завод» (код 00443186) на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) та яку провести на підставі податкових декларацій (розрахунків), фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбачено законом, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов'язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також отриманих в установленому законодавством порядку контролюючим органом документів та податкової інформації, у тому числі за результатами перевірок інших платників податків за період 01.06.2014 року по 31.07.2015 року по взаємовідносинам з ТОВ «Магрок» (код 30316717), ПП «Транссервіс» (код 31291987), ТОВ «Спеції та технології» (код 36638239), ТОВ «Укрфуд-холдінг плюс» (код 38252085), проведення якої доручити спеціалістам СДПІ з ОВП у м. Луганську МГУ ДФС.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Луганський