Ухвала суду № 55850181, 12.01.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/63/2016

Справа № 428/65/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 січня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю сторони кримінального провадження прокурора Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., про проведення обшуку в комплексі будівель та споруд, за адресою: АДРЕСА_1.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32015130370000011 від 24.11.2015 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Тандем Торг ТК» (код ЄДРПОУ 39069452).

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «Тандем Торг ТК», код ЄДРПОУ 39069452 в період з 01.04.2015 року по 31.05.2015 року шляхом використання реквізитів суб'єктів «конвертаційно-транзитної» спрямованості, оформили господарські операції з придбання товарів, без фактичного їх здійснення, штучно зависивши суму податкового кредиту з ПДВ в регістрах податкового обліку підприємства, та як наслідок ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість у розмірі 671001,29 грн.

Службові особи ТОВ «Тандем Торг ТК» (код ЄДРПОУ 39069452, юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, пр.-т Радянський, будинок, 54Б, кімната 22, знаходиться на податковому обліку в Сєвєродонецькій ДПІ ГУ ДФС у Луганській області, основний вид діяльності: добування кам'яного вугілля) у період з 01.04.2015 року по 31.05.2015 року відобразили в документах податкової звітності результати сумнівних фінансово-господарських взаємовідносин, пов'язаних з реалізацією вугілля та дизпалива на загальну суму 2193252,0 грн., в тому числі: квітень 2015 р. - 601468,0 грн., травень 2015 р. - 1591784 грн. від ТОВ «Ілтон Інвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39528406) та ТОВ «Інтрата» (код ЄДРПОУ 39529162), а також в податковій декларації з ПДВ за квітень та травень 2015 р. обсяги нереального придбання товарів, робіт, послуг, що можливо призвело до завищення податкового кредиту на загальну суму 69533, 29 грн., які не підтверджуються документально.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 01.04.2015 р. по 31.05.2015 р. ТОВ «Тандем Торг ТК» здійснювала операції з придбання товарів, робіт, послуг переважно з ТОВ «ТК - Торг» (код 39469088 м. Харків), ТОВ «Нео - Текс» (код 39692152 м. Харків), ТОВ «Ілтон Інвест плюс» (код 39528406 м. Київ), ТОВ «Інтрата» (код 39529162 м. Київ).

В той же час, за результатами перевірок цих підприємств органами, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, було встановлено ознаки відсутності факту реального здійснення цими постачальниками господарської діяльності, в тому числі здійснення господарських операцій з ТОВ «Тандем Торг ТК».

Матеріали кримінального провадження містять результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Тандем Торг ТК» з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині достовірності нарахування та сплати податку на прибуток та податку на додану вартість за період з 01.04.2015 р. по 31.05.2015 р., із якого вбачається, що діями службових осіб ТОВ «Тандем Торг ТК» в даний період завдано майнову шкоду державі шляхом ухилення від сплати ПДВ та податку на прибуток на загальну суму 671001,29 грн.

Згідно відомостей, що містяться в АІС «Податковий блок», платник податків ТОВ «Тандем Торг ТК» має стан «0» - «платник податків за основним місцем обліку».

В ході досудового розслідування було встановлено, що засновником ТОВ «Тандем Торг ТК» являється ОСОБА_3, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2. Відповідно до відомостей щодо суб'єктів господарської діяльності з якими пов'язаний ОСОБА_3, отриманих з АІС «Податковий блок» встановлено, що останній є засновником ТОВ «Тандем Торг ПК» (код ЄДРПОУ 39536274), юридична адреса: АДРЕСА_1.

Згідно наданих ТОВ «Тандем Торг ТК» до Алчевської ОДПІ та ДПІ у м. Сєвєродонецьку податкових декларацій з податку на додану вартість за період з квітня 2014 по січень 2015 року, останні, як головний бухгалтер, підписував ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_2), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3. Відповідно до відомостей щодо суб'єктів господарської діяльності з якими пов'язаний ОСОБА_4, отриманих з АІС «Податковий блок» встановлено, що останній являється засновником ТОВ «Автотрейдінг» (код ЄДРПОУ 35100540), юридична адреса: АДРЕСА_1.

Для досягнення завдань кримінального провадження, необхідним є встановлення факту нанесення діями службових осіб збитків державі та визначення їх розміру, у зв'язку з чим у клопотанні органу досудового розслідування ставиться питання про проведення обшуку по вищевказаній адресі в комплексі будівель та споруд, право приватної власності на який зареєстроване за ОСОБА_5 (форма власності приватна, вид спільної власності: спільна часткова, розмір частки 23/100); ОСОБА_6 (форма власності приватна, вид спільної власності: спільна часткова, розмір частки 1/10); ОСОБА_7 (форма власності приватна, вид спільної власності: спільна часткова, розмір частки 6/25); ОСОБА_8 (форма власності приватна, вид спільної власності: спільна часткова, розмір частки 1/5); ОСОБА_9 (форма власності приватна, вид спільної власності: спільна часткова, розмір частки 23/100), з метою відшукання і вилучення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ «Тандем Торг ТК» з ТОВ «ТК - Торг» (код 39469088 м. Харків), ТОВ «Нео - Текс» (код 39692152 м. Харків), ТОВ «Ілтон Інвест плюс» (код 39528406 м. Київ), ТОВ «Інтрата» (код 39529162 м. Київ) за період з 01.04.2015 р. по 31.05.2015 р., а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування, чорнових записів, чернеток, нотаток, записних книжок, блокнотів, а також печаток, штампів, комп'ютерної техніки, електронних та магнітних носіїв інформації та інших речей і документів, що можуть зберігати інформацію, яка має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені, та які в подальшому можуть забезпечити цивільний позов, а також з метою досягнення завдань кримінального провадження.

У судовому засіданні слідчий просили клопотання задовольнити, так як є всі підстави для проведення обшуку відповідно до отриманої та підтвердженої оперативної інформації, а також вказала, що відшукувані предмети, речі та документи мають значення для досудового розслідування та відомості, що містяться в них можуть бути доказами.

У судовому засіданні прокурор просив слідчого суддю задовольнити клопотання, посилаючись на його доводи та обґрунтовуючи необхідністю збирання доказів по справі та наявністю підстав для проведення обшуку.

Заслухавши слідчого, прокурора, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ст. 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Стаття 8 Європейської конвенції з прав людини гарантує право на повагу до житла, так, органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права інакше ніж згідно із законом і коли необхідно в демократичному суспільстві і в інтересах національної і громадської безпеки або економічного добробуту країни, з метою запобігання заворушенням і злочинам, для захисту здоров'я чи моралі або з метою захисту прав і свобод інших осіб.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, таким чином дійсно існує потреба отримати відомості про фактичні обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення та відшукати речі та документи, що мають суттєве значення для досудового розслідування. При цьому зазначені відомості для кримінального провадження будуть мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування,у зв'язку з чим є підстави задовольнити клопотання.

Керуючись ст.8 Європейської конвенції з прав людини, ст.30 Конституції України, ст.ст.110, 234, 235, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзяковій Ганні Андріївні або за її дорученням працівникам оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області: начальнику відділу організації викриття економічних злочинів Оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Гаврилюку Роману Володимировичу, начальнику ВПНПРСГД ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Панасевичу Євгену Анатолійовичу, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Харебіну Михайлу Віталійовичу, на проведення обшуку в комплексі будівель та споруд, за адресою: АДРЕСА_1, що належать на праві власності ОСОБА_5 (форма власності приватна, вид спільної власності: спільна часткова, розмір частки 23/100); ОСОБА_6 (форма власності приватна, вид спільної власності: спільна часткова, розмір частки 1/10); ОСОБА_7 (форма власності приватна, вид спільної власності: спільна часткова, розмір частки 6/25); ОСОБА_8 (форма власності приватна, вид спільної власності: спільна часткова, розмір частки 1/5); ОСОБА_9 (форма власності приватна, вид спільної власності: спільна часткова, розмір частки 23/100), та з метою відшукання і вилучення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ «Тандем Торг ТК» з ТОВ «ТК - Торг» (код 39469088 м. Харків), ТОВ «Нео - Текс» (код 39692152 м. Харків), ТОВ «Ілтон Інвест плюс» (код 39528406 м. Київ), ТОВ «Інтрата» (код 39529162 м. Київ) за період з 01.04.2015 року по 31.05.2015 року, а саме:

договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування, чорнових записів, чернеток, нотаток, записних книжок, блокнотів, а також печаток, штампів, комп'ютерної техніки, електронних та магнітних носіїв інформації, що можуть зберігати інформацію, яка має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені, та які в подальшому можуть забезпечити цивільний позов, а також з метою досягнення завдань кримінального провадження.

Для організації виконання ухвалу направити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзяковій Г.А.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її ухвалення.

Ухвала про дозвіл на обшук житла надає право проникнути до житла особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський