Ухвала суду № 55846735, 12.02.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/1993/16-к

провадження № 1-кс/201/1198/2016

УХВАЛА

12 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

12 лютого 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015040000000262 від 27.03.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України за фактом незаконної діяльності посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

В ході досудового розслідування встановлено факти порушення чинного податкового законодавства службовими особами субєктів господарської діяльності під незаконним прикриттям посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

Проведеними оперативними заходами встановлено схему з мінімізації податкових зобовязань ТОВ «Фрайт» (код 33808865) та ТОВ «Техноснабтрейд» (код 34589729), які перебувають на податковому обліку в Дніпропетровській ОДПІ Дніпропетровської області та Лівоборежній ОДПІ м.Дніпропетровська відповідно.

Так, службові особи зазначених підприємств протягом 2015 року включило до складу податкового кредиту операції по інформаційно-консультаційним послугам від наступних ризикових підприємств: ТОВ «Кепіталс груп»» (39621694) на загальну суму 140 250 грн. (в тому числі 23 375 грн. ПДВ; ТОВ «Спец бізнес груп» (39656643) на загальну суму 151 668 грн. (в тому числі 25 278 грн. ПДВ; ТОВ «Сартана-М» (39808038) на загальну суму 100 000 грн. (в тому числі 16 666 грн. ПДВ; ТОВ «Ліон Абсолют» (39629729) на загальну суму 126 078 грн. (в тому числі 21 013 грн. ПДВ; ТОВ «Авангард-Спец-Буд» (39470561) на загальну суму 121 998 грн. (в тому числі 20 333 грн. ПДВ; ТОВ «ТД Український продукт» (39737659) на загальну суму 934 182 грн. (в тому числі 155 697 грн. ПДВ; ТОВ «Дока плюс 2015» (39737601) на загальну суму 391 728 грн. (в тому числі 65 288 грн. ПДВ; ТОВ «Пром-Інж-Стандарт» (39269393) на загальну суму 337 476 грн. (в тому числі 56 246 грн. ПДВ; ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (39391656) на загальну суму 128 184 грн. (в тому числі 21 364 грн. ПДВ; ТОВ «Торговий Дім Трейдбиз» (39739064) на загальну суму 272 706 грн. (в тому числі 45 451 грн. ПДВ та іншими.

Встановлено, що вищевказані підприємства здійснювали інформаційно-консультаційні послуги з встановлення потенційних покупців товарів, які реалізують підприємства ТОВ «Фрайт» та ТОВ «Техноснабтрейд». Але зазначені підприємства займаються реалізацією спеціального обладнання для сільгоспвиробників (обладнання для вирощування та утримання свиней і великої рогатої худоби) та реалізацією кормів для тварин, а вищевказані ризикові підприємства контрагенти не могли виконувати зазначені роботи, так як в штаті зазначених підприємств відсутні співробітники, директора фактично не мають відношення до діяльності вказаних підприємств, а податковий кредит формується від підприємств ділерів та виробників продуктів харчування. Таким чином на рахунки ризикових підприємств, за нібито поставлену продукцію перераховано близько 2 700 000 грн. (в тому числі 450 700 грн. ПДВ), що є способом уникнення від сплати податків в бюджет держави.

Також встановлено, що за домовленістю з невстановленими особами службові особи ТОВ «Фрайт» та ТОВ «Техноснабтрейд» здійснюють завезення на територію Дніпропетровської області дезинфіктантів, тваринних кормів невстановленого походження та сумнівної якості з території тимчасово окупованих Донецької та Луганської областей, які в подальшому реалізуються під виглядом продукції власного виробництва та під виглядом продукції придбаної для реалізації від вищевказаних ризикових підприємств та інших СГД. Що свідчить про можливе інвестування коштів на підконтрольні бойовикам підприємства, тобто можливе фінансування тероризму на території тимчасово окупованих Донецької та Луганської областей.

При здійсненні діяльності по виробництву обладнання для вирощування та утримання свиней і великої рогатої худоби, яка здійснюється у власному виробничому цеху службові особи ТОВ «Фрайт» та ТОВ «Техноснабтрейд» використовують працю співробітників, які офіційно не працевлаштовані та працюють без належних навиків з охорони праці та електробезпеці.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів ТОВ «Фрайт» (код 33808865), що становлять банківську таємницю зокрема інформацію про рух грошових коштів по банківським рахункам.

Згідно бази даних Державної фіскальної служби України АІС «Податковий блок» було встановлено, що ТОВ «Фрайт» (код 33808865) має розрахункові рахунки в ПУ АТ «Фідобанк» (МФО 300175), а саме: № 26005030123746 долар США; № 26002000123746 російський рубль; № 26006040123746 українська гривня; № 26003010123746 євро; № 26046000123746 українська гривня; № 26004020123746 українська гривня.

На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ «Фрайт» (код 33808865), що знаходяться у ПУ АТ «Фідобанк» (МФО 300175), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «Фрайт» (код 33808865); банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитками печатки підприємства ТОВ «Фрайт» (код 33808865) з 01.01.2013 року по теперішній час; роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів ТОВ «Фрайт» (код 33808865) по рахункам № 26005030123746 долар США; № 26002000123746 російський рубль; № 26006040123746 українська гривня; № 26003010123746 євро; № 26046000123746 українська гривня; № 26004020123746 українська гривня у період з дати відкриття рахунків по 31.12.2015 у паперовому та електронному виді; оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по вищевказаним рахункам ТОВ «Фрайт» (код 33808865) у період з дати відкриття рахунків по 31.12.2015; всіх платіжних документів та чеків ТОВ «Фрайт» (код 33808865) у період з дати відкриття рахунків по 31.12.2015.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №42015040000000262, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні прокурора мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ «Фрайт» (код 33808865), що знаходяться у ПУ АТ «Фідобанк» (МФО 300175), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «Фрайт» (код 33808865); банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитками печатки підприємства ТОВ «Фрайт» (код 33808865) з 01.01.2013 року по теперішній час; роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів ТОВ «Фрайт» (код 33808865) по рахункам № 26005030123746 долар США; № 26002000123746 російський рубль; № 26006040123746 українська гривня; № 26003010123746 євро; № 26046000123746 українська гривня; № 26004020123746 українська гривня у період з дати відкриття рахунків по 31.12.2015 у паперовому та електронному виді; оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по вищевказаним рахункам ТОВ «Фрайт» (код 33808865) у період з дати відкриття рахунків по 31.12.2015; всіх платіжних документів та чеків ТОВ «Фрайт» (код 33808865) у період з дати відкриття рахунків по 31.12.2015.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №42015040000000262.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк