Ухвала суду № 55846655, 12.02.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/1996/16-к

провадження № 1-кс/201/1201/2016

УХВАЛА

12 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

12 лютого 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015040000000262 від 27.03.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України за фактом незаконної діяльності посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

В ході досудового розслідування встановлено факти порушення чинного податкового законодавства службовими особами субєктів господарської діяльності під незаконним прикриттям посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

Проведеними оперативними заходами встановлено схему з мінімізації податкових зобовязань ТОВ «ТВК Еталон» (код ЄДРПОУ 38528058) та ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352), які перебувають на податковому обліку в ДПІ у Дніпропетровському районі ГУ ДФС Дніпропетровської області.

Так, службові особи ТОВ «ТВК Еталон» (код ЄДРПОУ 38528058) та ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352) протягом 2015 року з метою мінімізації податкових зобовязань (при реалізації продукції власного виробництва) включили до складу податкового кредиту придбання продукції, що використовується у виробництві (а саме: солоні огірки консервовані, гриб печериця, кабачок консервований, квасоля консервована, капуста брюсельска консервована) від підприємств: ТОВ «Будтехмонтаж-МЖБ» (код 39549681) на загальну суму 375 354 грн (в тому числі 62 559 грн. ПДВ); ТОВ «Акта Компані» (код 39533163) на загальну суму 301 800 грн (в тому числі 50 300 грн. ПДВ); ТОВ «Інспайр Трейд» (код 39351739) на загальну суму 237 270 грн (в тому числі 39 545 грн. ПДВ); ТОВ «Варкас» (39263103) на загальну суму 130 764 грн (в тому числі 21 791 грн. ПДВ); ТОВ «Гранд ОСОБА_2» (39009110) на загальну суму 446 850 грн (в тому числі 74 475 грн. ПДВ); ТОВ «Рамбутан» (39059402) на загальну суму 257 748 грн (в тому числі 42 958 грн. ПДВ); ТОВ «Комфорт-Н» (39380010) на загальну суму 373 440 грн (в тому числі 62 240 грн. ПДВ); ТОВ «Флоренція Груп» (39079832) на загальну суму 119 790 грн (в тому числі 19 965 грн. ПДВ) та інші, які створені без мети ведення реальної господарської діяльності та зареєстровані на номінальних службових осіб, що не мають відношення до діяльності підприємства. Таким чином на рахунки ризикових підприємств, за нібито поставлену продукцію перераховано близько 2 250 000 грн. (в тому числі 374 015 грн. ПДВ), що є способом уникнення від сплати податків в бюджет держави.

Також встановлено, що частина власної продукції ТОВ «ТВК Еталон» (код ЄДРПОУ 38528058) та ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352) реалізується без відображення в податковій звітності за готівку, на адресу субєктів господарської діяльності, що не є платниками ПДВ, а також через мережу Інтернет.

За наявною інформацією на виробничих потужностях підприємств працюють співробітники, з якими неоформлені трудові відносини, а інша частина співробітників отримує офіційну заробітну платню приблизно у розмірі мінімальної, а фактично додатково отримують неофіційну заробітну платню «в конвертах», що зумовлює ненадходження до бюджету єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування.

Усі вищенаведені факти протиправної діяльності службових осіб ТОВ «ТВК Еталон» (код ЄДРПОУ 38528058) та ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352) завдають значних збитків державі. Дана діяльність підприємств мала можливість відбуватися лише під незаконним прикриттям «кришуванням» посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів ТОВ «ТВК Еталон» (код ЄДРПОУ 38528058), що становлять банківську таємницю зокрема інформацію про рух грошових коштів по банківським рахункам.

Згідно бази даних Державної фіскальної служби України АІС «Податковий блок» було встановлено, що ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352) має розрахункові рахунки в ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299), а саме: № 26058050229013 - українська гривня; № 26003050237566- українська гривня; № 26043050212228- українська гривня; № 26006050258445 долар США.

На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352), що знаходяться у ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352); банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитками печатки підприємства ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352) з 01.01.2013 року по теперішній час; роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352) по рахункам № 26058050229013 - українська гривня; № 26003050237566- українська гривня; № 26043050212228- українська гривня; № 26006050258445 долар США у період з дати відкриття рахунків по 31.12.2015 у паперовому та електронному виді; оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по вищевказаним рахункам ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352) у період з дати відкриття рахунків по 31.12.2015; всіх платіжних документів та чеків ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352) у період з дати відкриття рахунків по 31.12.2015.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №42015040000000262, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні прокурора мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352), що знаходяться у ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352); банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитками печатки підприємства ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352) з 01.01.2013 року по теперішній час; роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352) по рахункам № 26058050229013 - українська гривня; № 26003050237566- українська гривня; № 26043050212228- українська гривня; № 26006050258445 долар США у період з дати відкриття рахунків по 31.12.2015 у паперовому та електронному виді; оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по вищевказаним рахункам ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352) у період з дати відкриття рахунків по 31.12.2015; всіх платіжних документів та чеків ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352) у період з дати відкриття рахунків по 31.12.2015.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №42015040000000262.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк