Ухвала суду № 55844817, 16.02.2016, Оболонський районний суд міста Києва

16.02.2016 Справа № 756/2100/16-к

№ 756/2100/16-к № 1-кс/756/218/16

У Х В А Л А

Іменем України

16 лютого 2016 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Коваленко В.В., при секретарі Шкарпіті І.К., за участю старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Люліна І.В.,

розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Люліна І.В., погоджене процесуальним керівником у провадженні - прокурором прокуратури Київської місцевої прокуратури № 5 м. Києва Батрином Ю.М., про надання тимчасового доступу до речей і документів,

у с т а н о в и в:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Люліна І.В. за погодженням із процесуальним керівником у провадженні - прокурором прокуратури Київської місцевої прокуратури № 5 м. Києва Батрином Ю.М., звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів. В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100050000053 від 09.09.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205-1 КК України, з посиланням на те, що згідно акту №367/26-54-22-04-10/38511196 від 28.04.2015 встановлено, що службові особи ТОВ «Будакс» (код ЄДРПОУПОУ 38511196), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, в період з 17.01.2014 по 31.12.2014 шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських операцій з ТОВ «Азотнефть» (код ЄДРПОУПОУ 36406067), ТОВ «Вінсо-Технології» (код ЄДРПОУПОУ 33998128), ТОВ «Кастор Білдінг» (код ЄДРПОУПОУ 38957856), ТОВ «Балекс» (код ЄДРПОУПОУ 37392616), ТОВ «Юнексбуд» (код ЄДРПОУПОУ 38557272), які не підтверджуються по ланцюгу постачання, вчинили дії спрямовані на ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 19 425 399 грн., що є значним розміром.

Для виконання підрядних будівельно-монтажних робіт за вказаним об'єктом житлово-офісного комплексу ТОВ «Будакс» залучало в якості підрядників ТОВ «Азотнефть», ТОВ «Вінсо-Технології», ТОВ «Кастор Білдінг», ТОВ «Балекс», ТОВ «Юнексбуд». Згідно наявних матеріалів встановлено, що дані господарські операції між названими підприємствами не підтверджуються документально (відсутність належним чином оформлених первинних документів), не підтвердження в частині використання результатів субпідрядних робіт у межах їх господарської діяльності та матеріалами отриманої податкової інформації в частині реальності їх вчинення по ланцюгу постачання робіт, а саме: сумніву піддані господарські операції між підрядниками ТОВ «Будакс» і їх субпідрядниками з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Азотнефть» з ТОВ «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУПОУ 37312719); ТОВ «Вінсо-Технології» з ТОВ «Арассо» (код ЄДРПОУПОУ38638686) і ТОВ «Елітбуд Київ» (код ЄДРПОУПОУ 38389284), ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509); ТОВ «Кастор Білдінг» з ТОВ «Рода груп» (код ЄДРПОУПОУ 37106371), ТОВ «Промстройбуд» (код ЄДРПОУПОУ 39167436), ТОВ «Олімп» (код ЄДРПОУПОУ31414089), ТОВ «Бельведер» (код ЄДРПОУПОУ 39157009), ТОВ «Стар-Трек» (код ЄДРПОУПОУ 39131986); ТОВ «Балекс» з ТОВ «Промбуд маркет» (код ЄДРПОУПОУ 38654416), ТОВ «Торгінвест-Дніпро» (код ЄДРПОУПОУ 38944868), ТОВ «Компанія «Сорбіт» (код ЄДРПОУПОУ 37723754), ТОВ «Фартерс» (код ЄДРПОУПОУ 39424576) і ТОВ «Архітекс-буд» (код ЄДРПОУПОУ 39241053); ТОВ «Юнексбуд» з ТОВ «Буд-Інвест» (код ЄДРПОУПОУ 39269592).

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено ряд підприємств з ознаками «фіктивності», які використовуються для незаконне обготівкування грошових коштів підприємств-вигодонабувачів, а саме: ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Т-М. Київ» (код ЄДРПОУ 39153753), ТОВ «Данієль ЛТД» (код ЄДРПОУ 39422186), ТОВ Дрімвальд» (код ЄДРПОУ 39450538), ТОВ «Софт-Фінанс» (код ЄДРПОУ 39698604), ТОВ «Креовуд» (код ЄДРПОУ 38671173), ТОВ «Нордік ЛТД» (код ЄДРПОУ 39528829), ТОВ «Смарт Технолоджі» (код ЄДРПОУ 39824458), ТОВ «Просперті Тайм Компані» (код ЄДРПОУ 39340507). Грошові кошти знімаються готівкою з рахунків вказаних підприємств з ознаками «фіктивності», відкритих в АТ «Укрексімбанк», АТ «Південний» та ПАТ КБ «Стандарт».

Будучи допитаним у ході досудового розслідування ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, показав, що він зареєстрував на своє ім'я ТОВ «Смарт Текноледжі» (код ЄДРПОУ 39824458) на пропозицію малознайомих йому осіб за грошову винагороду без мети здійснення реальної господарської діяльності.

Встановлено, що ТОВ «Смарт Текноледжі» перераховувало кошти за нібито отримані товари, (роботи, послуги), використовуючи власні розрахункові рахунки, НОМЕР_1 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_1 (ЄВРО), НОМЕР_1 (долар США), відкриті в Акцiонерний банк "Пiвденний" МФО 328209, розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Краснова, 6/1.

За таких обставин, для встановлення фактів розрахунків та подальшого руху коштів, виникла необхідність в отриманні дозволу на розкриття банківської таємниці по вказаному клієнту.

Особа, у володінні якої знаходяться зазначені документи, а саме представник Акціонерного банку «Південний» про день та час розгляду клопотання повідомлялися своєчасно та належним чином, однак у судове засідання не з'явилися, причини неявки не повідомив, у зв'язку з чим, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя приймає рішення про розгляд клопотання у відсутність представника вказаної особи.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 09.09.2015 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ч. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205-1 КК України (кримінальне провадження № 32015100050000053).

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Смарт Текноледжі» зберігаються у Акцiонерному банку «Пiвденний» МФО 328209, розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Краснова, 6/1.

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

Крім того, у судовому засіданні доведено необхідність вилучення зазначених у клопотанні документів у Акціонерного банку «Південний», оскільки вони мають значення речових доказів та необхідні для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Люліна І.В., погоджене процесуальним керівником у провадженні - прокурором прокуратури Київської місцевої прокуратури № 5 м. Києва Батрином Ю.М., про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Люліну Івану Віталійовичу та/або, за його письмовим дорученням, старшому оперуповноваженого ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Редивичу Роману Віталійовичу тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю виготовлення їх копій, які містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ «Смарт Текноледжі» (код ЄДРПОУ 39824458), щодо відкриття та функціонування рахунків НОМЕР_1 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_1 (ЄВРО), НОМЕР_1 (долар США), а саме: документів на підставі яких було відкрито рахунки НОМЕР_1 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_1 (ЄВРО), НОМЕР_1 (долар США), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунках НОМЕР_1 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_1 (ЄВРО), НОМЕР_1 (долар США) за період з 01.01.2015 по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунок, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків, суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів картки із зразками підписів, копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку.

Посадовим особам Акціонерного банку «Південний» надати слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Люліну Івану Віталійовичу або, за його письмовим дорученням, старшому оперуповноваженого ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Редивичу Роману Віталійовичу тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів, та зняття з них копі й.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня постановлення ухвали.

Роз'яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя В.В.Коваленко