Ухвала суду № 55841619, 10.06.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 10.06.2015 Справа № 554/7561/15-к

Провадження № 1-КС/554/3638/2015

УХВАЛА

Іменем України

10.06.2015року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майора міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановила:

Старший слідчий в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майор міліції ОСОБА_1 звернувся до суду клопотанням про тимчасовий доступ, посилаючись на те, що СУ УМВС України в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12014170000000486 від 04.11.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що у період часу за липень, вересень, грудень 2013 року невстановлені особи від імені службових осіб ТОВ «БАУ-ПРОФІ» (код СДРПОУ 36961022), грубо порушуючи вимоги п. п. 198.1, 198.: 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-1V, умисно, з метою прикриття незаконне діяльності із ухилення субєктами господарської діяльності (вигодо набувачами) від сплати обовязкових платежів наслідок незаконного формування податкового кредиту, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документі! податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактури товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансове господарських операцій із ТОВ «Евентус» (код СДРПОУ 35933455) та з рядом інших субєктів господарювання, як фактично місця не мали.

При цьому, фактично ТОВ «БАУ-ПРОФІ»» (код СДРПОУ 36961022) за місцем реєстрації не перебуває, будь-яке фінансово-господарської діяльності не здійснює, у тому числі не мало будь-яких господарських відносин із вказаним підприємствами-вигодонабувачами. Перерахування ТОВ «Евентус» (код СДРПОУ 35933455), є безпідставним т спрямованим на прикриття незаконної діяльності із ухилення субєктами господарської діяльності від сплати обовязкови платежів у наслідок незаконного формування податкового кредиту.

В ході досудового слідства було встановлено, що ТОВ «Евентус» (код СДРПОУ 35933455), має податкову адрес) 49000, АДРЕСА_1.

Таким чином, у ході досудового розслідування, встановлено, що оригінали документів, які підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності між ТОВ «БАУ ПРОФІ» (код СДРПОУ 36961022) та Товариством з обмеженої відповідальністю «Евентус», перебувають у володінні ТОВ «Евентус».

Слідчий клопотання підтримав.

З урахуванням обставин справи, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв'язку з чиї розгляд клопотання повинен проводитися згідно вимог ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вон перебувають.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляд клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторони кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи вищевикладене, з метою встановлення об»єктивної істини у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Надати старшому слідчому в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майору міліції ОСОБА_1 дозвіл н тимчасовий доступ до інформації, речей та оригіналів документів та їх вилучення в оригіналах, які знаходяться у приміщені TOB «Евентус» (код СДРПОУ 35933455), яке має податкову адресу: 49000, м.Дніпропетровськ, Жовтневий район, вул. Писаржевського, буд. І А, кв. 615А, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності між ТОВ «ОСОБА_2 (код ЄДРПОУ 36961022) та ТОВ «Евентус» (код СДРПОУ 35933455), а саме: розрахункові (розрахунково-платіжні документи (рахунки, рахунки-фактури); платіжні документи (платіжні доручення); виписки банку з особових рахунки виправні документи (виписки банку), митні декларації, документи, що обґрунтовують об'єкти оподаткування, отримані доходи, формування складу затрат, собівартості та прибутку; журнали-ордери, головні книги; податкові декларації розрахунок акцизного збору; баланси підприємства та форми звітності (завірені в ДПІ за місцем реєстрації підприємства; річний бухгалтерський звіт (баланс (форма № 1); звіт про фінансові результати (форма № 2); звіт про рух грошових коштів (форма № 3); звіт про власний капітал (форма № 4); примітки до річної фінансової звітності (форма № 5), пояснювальна записка); річна фінансова звітність (баланс; звіт про прибутки та збитки; звіт про зміни у власному капіталі; звіг про рух грошових коштів; примітки до фінансових звітів); угоди, договори; статут підприємства, висновки інших судових експертиз; висновки аудиторських перевірок; акти документальних ревізій; акти ревізій ДНІ; акти взаємозвірок; договори про матеріальну відповідальність, накази про зарахування на роботу, податкова звітність за період з 2013-2014 рр, актів перевірок органами податкової служби, примірники податкових повідомлень - рішень за їх наслідками.

Зобов'язати старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майора міліції ОСОБА_1 (3.0, пред»явити представнику ТО В «Евентус», оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Тімошенко