Ухвала суду № 55834218, 16.02.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/2020/16-к

1-кс/760/1154/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 лютого 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Курова О.І., при секретарі Сажин К.В., за участю слідчого Верби О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального Офісу з обслуговування ВП Верби О.А., погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Лесько С.В., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015100110000311 від 26.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Кривбасремонт» (36220109, зареєстроване та фактично розташоване за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Черкасова, 71), по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Кривбасремонт» (36220109) з ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (00191023),ТОВ «Віта Лайф» (39616349), ТОВ «Еріден-Груп» (39602069), ТОВ «Танет Груп» (39165072), ТОВ «Кайрос ЛТД» (38106592) та ТОВ «Догма Трейдінг» (38300606),а також можливість їх вилучити, а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; тендерні документи; специфікації; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); довіреності; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; видаткові накладні; рахунки; рахунки-фактури; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні доручення; банківські виписки; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, заяви учасників тендерної програми, протоколи (рішення) зборів тендерної комісії і інші документи, що можуть мати значення для кримінального провадження за період з 01.01.2014 року по теперішній час.

Клопотання обґрунтовує тим, що в провадженні 3-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100110000311 від 26.10.2015р. за ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (00191023) в період серпень 2014 - лютий 2015 року ухилилися від сплати податків, шляхом завищення суми податкового кредиту з ПДВ у розмірі 6 659 847 грн., що є особливо великим розміром.

Так, в період 2014-2015 років ПАТ «Північний ГЗК» формувало податковий кредит з ПДВ по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Кривбасремонт» (36220109), ТОВ «Шляхпостач КР» (36510824), ТОВ «ТПК «Памір» (38031983), ТОВ «ДНК-Холдінг» (32410724), ТОВ «Техно-Бізнес» (34919251) та ТОВ «Шляхбуд КР» (ЄДРПОУ 39348841). Зазначені взаємовідносини полягали в перекладці залізничних шляхів, встановленні колій на об'єктах ПАТ «Північний ГЗК», поставці товарно-матеріальних цінностей, наданні послуг, тощо.

Встановлено, що в період 2014-2015 років ПАТ «Північний ГЗК» сформовано податковий кредит з ПДВ в сумі 200,386 млн. грн. по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Кривбасремонт» (36220109). Зазначені взаємовідносини полягали в ремонті та обслуговуванні гірничого обладнання на об'єктах ПАТ «Північний ГЗК».

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, ТОВ «Кривбасремонт» (36220109) зареєстровано як суб'єкт підприємницької діяльності за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Черкасова, 71, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Слідчий зазначив, що оригінали зазначених документів мають важливе значення, оскільки необхідні для проведення почеркознавчих експертиз.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза передчасного розголошення обставин, що стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Суд відповідно до частинидругої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розглядданого клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК Українифіксаціяпід час розглядуклопотанняслідчимсуддею за допомогоютехнічнихзаходів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно зі ст.505 ЦК України комерційною таємницею є інформація, яка є секретною в тому розумінні, що вона в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв'язку з цим має комерційну цінність та була предметом адекватних існуючим обставинам заходів щодо збереження її секретності, вжитих особою, яка законно контролює цю інформацію. Комерційною таємницею можуть бути відомості технічного, організаційного, комерційного, виробничого та іншого характеру, за винятком тих, які відповідно до закону не можуть бути віднесені до комерційної таємниці. Тобто до комерційної таємниці можна віднести більшість документів юридичних осіб.

Також у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2013 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Крім того, нормами п.п. 1.1. «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» визначено, що для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тому слід зазначити, що клопотання в частині вилучення оригіналів документів є достатньо вмотивованим.

Слідчий просив надати доступ до вказаних документів за період з 01.01.2014 року по теперішній час, між тим, слідчий суддя вважає необхідним визначити період в межах фабули кримінального провадження, яка підлягає доказуванню, а саме за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 рік.

Враховуючи викладене, слідчий судя прийшов до висновку про часткове адоволення клопотання.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання - частково задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Вербі Олегу Аркадійовичу на тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити оригінали для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32015100110000311) оригіналів документів ТОВ «Кривбасремонт» (36220109, зареєстроване та фактично розташоване за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Черкасова, 71), по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Кривбасремонт» (36220109) з ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (00191023),ТОВ «Віта Лайф» (39616349), ТОВ «Еріден-Груп» (39602069), ТОВ «Танет Груп» (39165072), ТОВ «Кайрос ЛТД» (38106592) та ТОВ «Догма Трейдінг» (38300606),а також можливість їх вилучити, а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; тендерні документи; специфікації; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); довіреності; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; видаткові накладні; рахунки; рахунки-фактури; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні доручення; банківські виписки; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, заяви учасників тендерної програми, протоколи (рішення) зборів тендерної комісії і інші документи, що можуть мати значення для кримінального провадження за період з 01.01.2014 року по 09.02.2016.

В задоволені іншої частини клопотання - відмовити.

У разі відсутності оригіналів вищезазначених документів, надати належно засвідчені копії.

При відсутності вище перелічених документів зазначити письмово про причину ненадання документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторонни кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчийсуддя О.І. Курова