Ухвала суду № 55832766, 11.02.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа номер 712/1200/16-к

Номер провадження 1-кс/712/682/16

м. Черкаси «11» лютого 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000092старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 30.07.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014250000000092,за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, щослужбові особи ТОВ «Компанія «Юнітранс - Агро» (код ЄДРПОУ 36619064), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 та будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог п.п 14.1.36 п. 14.1 ст.14, п.138.2 п.п 138.10.2, п. 138.10, ст.138, п.п 139.1.9, п. 139.1, ст.139, п.198.3 ст.198, п.198.6 ст.198, п. 201.4, п. 201.7 ст.201 Податкового Кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями, безпідставно завищили суму податкового кредиту та занизили податок на прибуток, включивши до їх складу придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси» (код ЄДРПОУ 33585373), ПП «ОАТАРІ» (код ЄДРПОУ 37478750), ПП «Діловий Партнер Плюс» (код ЄДРПОУ 33536090), ТОВ «Компанія «Юнібіт» (код ЄДРПОУ 34503380), ПП «Нова Центр» (код ЄДРПОУ 30629632), ТОВ «Компанія Восток Інтернейшнл» (код ЄДРПОУ 37651842), ТОВ «Роял Консалтинг» (код ЄДРПОУ 37400511), ПП «Мітра 2009» (код ЄДРПОУ 36391229) та ТОВ «Стройбетонукраїна» (код ЄДРПОУ 34725900) в результаті чого занижено податок на прибуток у в сумі 4037444 грн. занижено податк на додану вартість, який підлягає сплаті в бюджет на загальну суму 4982536 грн.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної планової виїзної перевірки ТОВ "Компанія "Юнітранс-Агро" (код ЄДРПОУ 36619064) №347/23-01-22-06/36619064 від 16.09.2014 «Про результати проведення планової виїзної документальної перевірки ТОВ «Юнітранс-Агро» (код ЄДРПОУ 36619064) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.11 по 31.12.13 по взаємовідносинах з платниками податків ТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси» (код ЄДРПОУ 33585373), ПП «ОАТАРІ» (код ЄДРПОУ 37478750), ПП «Діловий Партнер Плюс» (код ЄДРПОУ 33536090), ТОВ «Компанія «Юнібіт» (код ЄДРПОУ 34503380), ПП «Нова Центр» (код ЄДРПОУ 30629632), ТОВ «Компанія Восток Інтернейшнл» (код ЄДРПОУ 37651842), ТОВ «Роял Консалтинг» (код ЄДРПОУ 37400511), ПП «Мітра 2009» (код ЄДРПОУ 36391229) та ТОВ «Стройбетонукраїна» (код ЄДРПОУ 34725900).

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що в 2012 - 2013 роках основним постачальником ТМЦ (робіт, послуг) ТОВ «Роял Консалтинг» (код ЄДРПОУ 37400511) було ТОВ «Стокшина» (код ЄДРПОУ 30554143), основним постачальником ТМЦ (робіт, послуг) в 2012 році ПП «Нова Центр» (код ЄДРПОУ 30629632) було ТОВ «Реалпромбуд» (код ЄДРПОУ 36872226).

Також, встановлено, що ТОВ «Стокшина» (код ЄДРПОУ 30554143) та ТОВ «Реалпромбуд» (код ЄДРПОУ 36872226) зареєстровані на території обслуговування ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві.

25.06.2015 в порядку ст. 93 КПК направлено вимогу до ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві стосовно отримання завірених належним чином копій установчих, звітних та реєстраційних документів ТОВ «Стокшина» (код ЄДРПОУ 30554143) та ТОВ «Реалпромбуд» (код ЄДРПОУ 36872226).

07.09.2015 від ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві листом №2300/7/26-51-22-01 отримано відповідь відповідно до якої, ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві не заперечує проти надання необхідних документів по ТОВ «Стокшина» (код ЄДРПОУ 30554143) та ТОВ «Реалпромбуд» (код ЄДРПОУ 36872226) на підставі ухвали слідчого судді відповідно до ст. 159 КПК України.

В звязку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Стокшина» (код ЄДРПОУ 30554143) та ТОВ «Реалпромбуд» (код ЄДРПОУ 36872226), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, установчий договір, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, які мають доказове значення у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора та доводи слідчого,які підтримали клопотання та просили його задовольнити, слідчий суддя приходить до висновку, що необхідно надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві.

На підставі викладеного, у керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Стокшина» (код ЄДРПОУ 30554143) та ТОВ «Реалпромбуд» (код ЄДРПОУ 36872226) а саме: довідки про взяття на облік платника податків, установчий договір, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, які мають доказове значення у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 або на іншу особу за його дорученням.

Ухвала оскарженню не підлягає і діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:________«____»_____