Ухвала суду № 55832707, 10.02.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

справа №712/1250/16-к

номер провадження 1-кс/712/715/16

м.Черкаси 10 лютого 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого Павленко А.І. розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000121, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, старшим слідчим з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 та погоджене прокурором прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

10 лютого 2016 року старший слідчий з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015250000000121 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «Фенікс Агро» (код за ЄДРПОУ 36780586), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Фенікс Агро» (код за ЄДРПОУ 36780586), в період часу з 01.03.2015 по 31.08.2015, шляхом формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість від ТОВ «Рекорд Трейд» (код за ЄДРПОУ 38655497), яке має ознаками фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 119 тис. грн., що є в особливо великим розміром.

Так, експертами ПП «Експерта установа» проведено експертно-економічне дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Фенікс Агро» по проведеним взаємовідносинам з ТОВ «Рекорд Трейд» (код за ЄДРПОУ 38655497) частині формування податкового кредиту з ПДВ в період 01.03.2015 по 31.08.2015.

За результатами дослідження складено висновок № 1/11 від 06.11.2015, відповідно до висновків якого встановлено, що за умови виключення зі складу податкового кредиту ПДВ, сформованого за рахунок здійснення операцій з ТОВ «Рекорд Трейд», службовими особами ПП «Фенікс Агро» у період з 01.03.2015 по 31.08.2015, завищено податковий кредит на суму 3119183,67 грн., в тому числі: за березень 2015 на суму 420431,60 грн.; за квітень 2015 на суму 550189,40 грн.; за травень 2015 на сумі 354577,81 грн.; за червень 2015 на суму 665602,90 грн.; за липень 2015 на суму 702532,35 грн.; за серпень 2015 на суму 425849, 61 грн.

При цьому встановлено, що ТОВ «Рекорд Трейд» за своєю адресою реєстрації не знаходиться, у підприємства відсутні трудові ресурси, складські приміщення, транспорті засоби, торгівельне обладнання та виробничі потужності для здійснення будь-якого виду діяльності. Власний податковий кредит ТОВ «Рекорд Трейд» по ланцюгу постачання формує переважно від «податкових ям», які не звітують до відповідних контролюючих органів, що відповідно тягне за собою виникнення розбіжностей в розрізі контрагентів в особливо великих розмірах.

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Рекорд Трейд» (код за ЄДРПОУ 38655497), як юридична особа зареєстровано в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у м. Києві (м. Київ, вул. Суворова, 19 /м. Київ, Кловський спуск, 24).

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження оригіналів та копій документів, що містяться в реєстраційній справі ТОВ «Рекорд Трейд», а саме: заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що повязані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та інших документів.

Вилучення реєстраційних та звітних документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться, вони необхідні для проведення в подальшому документальних перевірок фінансово-господарської діяльності ТОВ «Рекорд Трейд» та ПП «Фенікс Агро», а також проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз.

Дослідивши матеріли справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора та доводи слідчого, які підтримали клопотання та просили його задоволити, слідчий суддя приходить до висновку, що дане клопотання є обґрунтованим та необхідно його задовольнити, з наступних підстав.

Враховуючи, щоу матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 або іншим співробітникам за його дорученням дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а уразі їх відсутності, з вмотивованої причини, завірені належним чином копії) всіх документів реєстраційної справи ТОВ «Рекорд Трейд» (код за ЄДРПОУ 38655497, юридична адреса: АДРЕСА_1/38), що перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у м. Києві (м. Київ, вул. Суворова, 19 /м. Київ, Кловський спуск, 24), а саме: заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що повязані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та інших документів.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 або іншого співробітника за його дорученням.

Строк дії ухвали становить 30 діб з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий