Ухвала суду № 55826396, 05.02.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/928/2016

Справа № 428/1266/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 лютого 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС 1-го відділення СВ УСБУ в Луганській області ОСОБА_2, прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3,

розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС 1-го відділення СВ УСБУ в Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3, про надання дозволу на проведення позапланової перевірки,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС 1-го відділення СВ УСБУ в Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3, про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної податкової перевірки.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що 28.04.2015 року до слідчого відділу УСБУ в Луганській області надійшло повідомлення про вчинення кримінального правопорушення від ГВ КЗІД СЕБ УСБУ в Луганській області про те, що на території Луганської області діє група осіб, яка умисно та в порушення норм діючого законодавства України, організувала діяльність «конвертаційних центрів» та надає послуги з мінімізації оподаткування та конвертації грошових коштів з безготівкових у готівку підприємствам України, частина з яких у подальшому використовується для фінансування незаконних збройних формувань та самопроголошеного уряду так званої «Луганської народної республіки», які розташовані на тимчасово окупованій території Луганської області.

У зазначеній протиправній діяльності використовуються підприємства ТОВ «Промхімія» (код ЄДРПОУ 37564053), ТОВ «Теплоспецкомплект» (код ЄДРПОУ 32396108) та ТОВ «Вояж-трейд» (код ЄДРПОУ 35774503) та інші підприємства, через які проводяться безтоварні фінансово-господарські операції підприємствами з окупованої території Луганської області.

Згідно інформації оперативного підрозділу в оформленні безтоварних фінансових операціях задіяні підприємства: ТОВ «Латест» (код ЄДРПОУ 24183749), ТОВ «ТД «Євротрубпласт» (код ЄДРПОУ 33090871), ТОВ Фірма «Систем-А» (код ЄДРПОУ 39124984), ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878), ТОВ ПТО «Талан» (код ЄДРПОУ 36077785), ТОВ «Рутеск XXI» (код ЄДРПОУ 34306105), ПП Фірма «Боско» (код ЄДРПОУ 25365145), ТОВ «Оксамитовий сезон» (код ЄДРПОУ 37912264).

Так, в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні документальної позапланової податкової перевірки ТОВ «Вояж-трейд» (код ЄДРПОУ 35774503), юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Менделєєва, б.1, яке перебуває на податковому обліку у ДПІ у м. Сєвєродонецьк ГУ ДФС у Луганській області, з питань дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства України по фінансово-господарським взаємовідносинам з субєктами підприємницької діяльності, які зареєстровані у Донецькій та Луганській областях у період з 01.11.2014 року по даний період часу.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності проведення позапланової виїзної податкової перевірки ТОВ «Вояж-трейд» (код ЄДРПОУ 35774503), юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Менделєєва, б.1, на предмет дотримання вимог податкового законодавства, а саме: щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства у період з 01.10.2014 року по 26.10.2015 року.

Порядок та підстави проведення перевірок врегульовані Законом України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності». Згідно норм даного закону Інспекція здійснює контролюючі функції шляхом проведення планових та позапланових заходів. Зокрема, Законом України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України, щодо обмеження втручання у діяльність субєктів господарювання» від 22.07.2014 № 1600-VII, що набрав чинності 17.08.2014, внесено зміни до ч. 1 ст. 6 Закону України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності», згідно з яким однією з підстав для здійснення позапланових заходів є обґрунтоване звернення фізичної особи про порушення субєктів господарювання її законних прав. Згідно з ч. 2 ст. 6 вказаного Закону, проведення позапланових заходів з інших підстав, крім передбачених цією статтею, забороняється, якщо інше не передбачене законом або міжнародним договором, згода на обовязковість якого надана Верховною Радою України.

Також, змінами до п. 3 розділу ІІ Закону України від 28.12.2014 № 71 «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», встановлено, що у 2015 та 2016 роках перевірка підприємств, установ та організацій, ФОП контролюючими органами здійснюється виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявою субєкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Відповідно до ч. 6 ст. 9 КПК України у випадках, коли положення цього кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені ч. 1 ст. 7 КПК України.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення, а також враховуючи, що результати перевірки для кримінального провадження будуть мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 9, 93, 110, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС 1-го відділення СВ УСБУ в Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3, про надання дозволу на проведення позапланової перевірки - задовольнити.

Призначити документальну позапланову виїзну податкову перевірку ТОВ «Вояж-трейд» (код ЄДРПОУ 35774503), юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Менделєєва, б.1, на предмет дотримання вимог податкового законодавства, а саме: щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудових договорів, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), з питань регулювання обігу готівки, порядку здійснення платниками податків розрахункових операцій, ведення касових операцій по фінансово-господарським взаємовідносинам з іншими субєктами підприємницької діяльності у період з 01.10.2014 року по 26.10.2015 року.

Проведення перевірки доручити ДПІ у м. Сєвєродонецьк ГУ ДФС у Луганській області.

Встановити термін проведення перевірки десять днів з моменту отримання ухвали суду.

Зобовязати ДПІ у м. Сєвєродонецьк ГУ ДФС у Луганській області направити отримані в ході перевірки матеріали до слідчого відділу УСБ України у в Луганській області в передбачений законодавством строк.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський