Ухвала суду № 55826380, 02.02.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/524/2016

Справа № 428/1047/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 лютого 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, сторони кримінального провадження старшого слідчого ВКР СУФР ГУДФС у Луганській області Шаповал А.В., прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2,

розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого ВКР СУФР ГУДФС у Луганській області Шаповал А.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про надання дозволу на проведення позапланової перевірки,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого ВКР СУФР ГУДФС у Луганській області Шаповал А.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної податкової перевірки.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що службові особи ДП «Луганськвугілля» за період з жовтня 2011 року по грудень 2012 року по взаємовідносинам з ПП «Укрдон» (код ЄРДПОУ 31844236), ТОВ «Алчевський карбідний завод» (код ЄРДПОУ 30331138), ТОВ «Капро» (код ЄРДПОУ 24201370), ТОВ «Спектр-Уголь» (код ЄРДПОУ 37287379), ПП «Валдай-Луганськ» (код ЄРДПОУ 34642374), ТОВ «Олсан Трейд» (код ЄРДПОУ 36638477), ПП «Дніпростальснаб» (код ЄРДПОУ 35165200), ПП «Укравтоматизація» (код ЄРДПОУ 37287248), ухилились від сплати податків на загальну суму 1 263 701 грн.

З метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, виникла необхідність у призначені та проведені документальної позапланової виїзної перевірки ДП «Луганськвугілля» (код ЄРДПОУ 32473323) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011р. по 31.12.2012р.

За наявної інформації ДП «Луганськвугілля» (код ЄРДПОУ 32473323) знаходиться на обліку у ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві, юридична адреса: 03680, м.Київ, Святошинський р-н., пров. Приладний, буд. 2-А.; стан 0- платник податків за основним місцем обліку, директор ОСОБА_3, головний бухгалтер ОСОБА_4.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності проведення позапланової виїзної перевірки ДП «Луганськвугілля» (код ЄРДПОУ 32473323) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012р.

Порядок та підстави проведення перевірок врегульовані Законом України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності». Згідно норм даного закону Інспекція здійснює контролюючі функції шляхом проведення планових та позапланових заходів. Зокрема, Законом України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України, щодо обмеження втручання у діяльність субєктів господарювання» від 22.07.2014 № 1600-VII, що набрав чинності 17.08.2014, внесено зміни до ч. 1 ст. 6 Закону України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності», згідно з яким однією з підстав для здійснення позапланових заходів є обґрунтоване звернення фізичної особи про порушення субєктів господарювання її законних прав. Згідно з ч. 2 ст. 6 вказаного Закону, проведення позапланових заходів з інших підстав, крім передбачених цією статтею, забороняється, якщо інше не передбачене законом або міжнародним договором, згода на обовязковість якого надана Верховною Радою України.

Також, змінами до п. 3 розділу ІІ Закону України від 28.12.2014 № 71 «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», встановлено, що у 2015 та 2016 роках перевірка підприємств, установ та організацій, ФОП контролюючими органами здійснюється виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявою субєкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Відповідно до ч. 6 ст. 9 КПК України у випадках, коли положення цього кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені ч. 1 ст. 7 КПК України.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення, а також враховуючи, що результати перевірки для кримінального провадження будуть мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 9, 93, 110, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого ВКР СУФР ГУДФС у Луганській області Шаповал А.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про надання дозволу на проведення позапланової перевірки - задовольнити.

Призначити проведення документальної позапланової виїзної перевірки ДП «Луганськвугілля» (код ЄРДПОУ 32473323) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012р.

Проведення перевірки доручити ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві.

Встановити термін проведення перевірки десять днів з моменту отримання ухвали суду.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський