Ухвала суду № 55825654, 04.01.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/7123/2015

Справа № 428/13538/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 січня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю сторони кримінального провадження прокурора Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку Нескоромної І.О., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Нескоромної І.О., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Нескоромної І.О., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., про проведення обшуку в адміністративно-побутовому будинку, за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вулиця Пивоварова, будинок 15-А.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32015130370000014 від 27.11.2015 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Блиц Буд» (код за ЄДРПОУ 32371738, юридична адреса: Луганська обл., м. Сєвєродонецьк, вул. Пивоварова, буд. 15-А, знаходиться на податковому обліку в Сєвєродонецькій ДПІ ГУ ДФС у Луганській області, основний вид діяльності: будівництво житлових і нежитлових будівель) у період з 2012-2015 рр. відобразили в регістрах податкового обліку операції з придбання товарів, які фактично не були здійснені, використовуючи реквізити «фіктивних» суб'єктів та суб'єктів «конвертаційно-транзитної» спрямованості: ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691 - ухвала Подільського районного суду №758/9746/14-к від 26.08.2014 р. за ч.1 ст.205 КК України, м.Київ), ТОВ «Вейсес» (код ЄДРПОУ 39419613, м.Київ), МПП ВКФ «Генефіс» (код ЄДРПОУ 31326071, м.Харків), ТОВ «Арвікс постач» (код ЄДРПОУ 39684340, м.Харків), ТОВ «Касторс» (код ЄДРПОУ 39286974, м.Київ), чим сформували схемний податковий кредит та валові витрати за рахунок нібито проведених операціях придбання ТМЦ від вищевказаних підприємств.

Згідно проведеного дослідження фахівцями ДПІ у м.Сєвєродонецьку було встановлено, що посадові особи ПП «Блиц Буд» в порушення п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України відображали в податкових деклараціях з ПДВ обсяги нереального придбання товарів і сум податкового кредиту при відсутності права на це, чим завищили податковий кредит на загальну суму 1937288,54 грн. Крім цього, посадові особи ПП «Блиц Буд» за період 2014 р. в порушення пп.138.1.1. п.138.1, п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України безпідставно завищили витрати на загальну суму 7295814 грн., чим занизили податок на прибуток підприємства на суму 1431674 грн. Таким чином, сума несплати податків (податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства) посадовими особами ПП «Блиц Буд» складає 3368963 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 2012-2015 рр. ПП «Блиц Буд» виконувало будівельні роботи переважно на об'єктах ПАТ «Луганськтеплозавод» (код ЄДРПОУ 5763797), ТОВ «Домнасервіс» (код ЄДРПОУ 30643589), ТОВ «ТарсанЛТД» (код ЄДРПОУ 39085207), ТОВ «Спецтехстрой» (код ЄДРПОУ 30642737), ФГ «Успіх - Ла» (код ЄДРПОУ 35259528).

Крім того, встановлено що ПП «Блиц Буд» зареєстровано за юридичною адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вулиця Пивоварова, будинок 15-А, за якою знаходиться офісне приміщення даного підприємства, що належить на праві власності ТОВ «Латєст» та використовується ПП «Блиц Буд» на підставі договору оренди.

У клопотанні органу досудового розслідування ставиться питання про проведення обшуку по вищевказаній адресі, право власності на яке зареєстроване за ТОВ «Латєст» та використовується ПП «Блиц Буд» на підставі договору оренди, з метою відшукання і вилучення доказів, що свідчать про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПП «Блиц Буд» (код ЄДРПОУ 32371738) в період 2012-2015 р.р., а саме: фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам ПП «Блиц Буд» (код ЄДРПОУ 32371738) з ПАТ «Луганськтеплозавод» (код ЄДРПОУ 5763797), ТОВ «Домнасервіс» (код ЄДРПОУ 30643589), ТОВ «ТарсанЛТД» (код ЄДРПОУ 39085207), ТОВ «Спецтехстрой» (код ЄДРПОУ 30642737), ФГ «Успіх - Ла» (код ЄДРПОУ 35259528), ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «Вейсес» (код ЄДРПОУ 39419613), МПП ВКФ «Генефіс» (код ЄДРПОУ 31326071), ТОВ «Арвікс постач» (код ЄДРПОУ 39684340), ТОВ «Касторс» (код ЄДРПОУ 39286974) договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування, чорнових записів, чернеток, нотаток, записних книжок, блокнотів, а також печаток, штампів, комп'ютерної техніки, електронних та магнітних носіїв інформації та інших речей і документів, що свідчать про укладання та виконання правочинів в період 2012-2015 р.р. ПП «Блиц Буд» з ПАТ «Луганськтеплозавод» (код ЄДРПОУ 5763797), ТОВ «Домнасервіс» (код ЄДРПОУ 30643589), ТОВ «ТарсанЛТД» (код ЄДРПОУ 39085207), ТОВ «Спецтехстрой» (код ЄДРПОУ 30642737), ФГ «Успіх - Ла» (код ЄДРПОУ 35259528), ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «Вейсес» (код ЄДРПОУ 39419613), МПП ВКФ «Генефіс» (код ЄДРПОУ 31326071), ТОВ «Арвікс постач» (код ЄДРПОУ 39684340), ТОВ «Касторс» (код ЄДРПОУ 39286974), які можуть зберігати інформацію, яка має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені.

У судовому засіданні слідчий просила клопотання задовольнити, так як є всі підстави для проведення обшуку відповідно до отриманої та підтвердженої оперативної інформації, а також вказала, що відшукувані предмети, речі та документи мають значення для досудового розслідування та відомості, що містяться в них можуть бути доказами.

У судовому засіданні прокурор просив слідчого суддю задовольнити клопотання, посилаючись на його доводи та обґрунтовуючи необхідністю збирання доказів по справі та наявністю підстав для проведення обшуку.

Заслухавши слідчого, прокурора, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ст. 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Стаття 8 Європейської конвенції з прав людини гарантує право на повагу до житла, так, органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права інакше ніж згідно із законом і коли необхідно в демократичному суспільстві і в інтересах національної і громадської безпеки або економічного добробуту країни, з метою запобігання заворушенням і злочинам, для захисту здоров'я чи моралі або з метою захисту прав і свобод інших осіб.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, таким чином, дійсно існує потреба отримати відомості про фактичні обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення та відшукати речі та документи, що мають суттєве значення для досудового розслідування. При цьому зазначені відомості для кримінального провадження будуть мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування,у зв'язку з чим є підстави задовольнити клопотання.

Керуючись ст.8 Європейської конвенції з прав людини, ст.30 Конституції України, ст.ст.110, 234, 235, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Нескоромної І.О., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Нескоромній Інні Олександрівні або за її дорученням працівникам оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку Г ГУ ДФС у Луганській області: начальнику відділу організації викриття економічних злочинів Оперативного управління ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Гаврилюку Роману Володимировичу, заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів Оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Купневичу Євгену Леонідовичу, оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів Оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Волкову Ігорю Валентиновичу та іншим працівникам оперативних підрозділів, на проведення обшуку в адміністративно-побутовому будинку, за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вулиця Пивоварова, будинок 15-А, за яким право власності зареєстроване за ТОВ «Латєст», яке на підставі договору оренди приміщення надає дане приміщення ПП «Блиц Буд» (код ЄДРПОУ 32371738), з метою відшукання і вилучення доказів, що свідчать про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПП «Блиц Буд» (код ЄДРПОУ 32371738) в період 2012-2015 р.р., а саме: фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам ПП «Блиц Буд» (код ЄДРПОУ 32371738) з ПАТ «Луганськтеплозавод» (код ЄДРПОУ 5763797), ТОВ «Домнасервіс» (код ЄДРПОУ 30643589), ТОВ «ТарсанЛТД» (код ЄДРПОУ 39085207), ТОВ «Спецтехстрой» (код ЄДРПОУ 30642737), ФГ «Успіх - Ла» (код ЄДРПОУ 35259528), ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «Вейсес» (код ЄДРПОУ 39419613), МПП ВКФ «Генефіс» (код ЄДРПОУ 31326071), ТОВ «Арвікс постач» (код ЄДРПОУ 39684340), ТОВ «Касторс» (код ЄДРПОУ 39286974) договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування, чорнових записів, чернеток, нотаток, записних книжок, блокнотів, а також печаток, штампів, комп'ютерної техніки, електронних та магнітних носіїв інформації та інших речей і документів, що свідчать про укладання та виконання правочинів в період 2012-2015 р.р. ПП «Блиц Буд» з ПАТ «Луганськтеплозавод» (код ЄДРПОУ 5763797), ТОВ «Домнасервіс» (код ЄДРПОУ 30643589), ТОВ «ТарсанЛТД» (код ЄДРПОУ 39085207), ТОВ «Спецтехстрой» (код ЄДРПОУ 30642737), ФГ «Успіх - Ла» (код ЄДРПОУ 35259528), ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «Вейсес» (код ЄДРПОУ 39419613), МПП ВКФ «Генефіс» (код ЄДРПОУ 31326071), ТОВ «Арвікс постач» (код ЄДРПОУ 39684340), ТОВ «Касторс» (код ЄДРПОУ 39286974), які можуть зберігати інформацію, яка має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені.

Для організації виконання ухвалу направити старшому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Нескоромній І.О.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її ухвалення.

Ухвала про дозвіл на обшук житла надає право проникнути до житла особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський