Ухвала суду № 55821530, 10.02.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/1202/16-к

Провадження № 1-кс/369/281/16

УХВАЛА

Іменем України

10.02.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Олексюк І.В., за участю слідчого Романюка І.О., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32015110200000011 від 24.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району реєстраційної служби.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження №32015110200000011 від 24.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Наіль» (код ЄДРПОУ 36382661) діючи умисно в період з 01.04.2012 по 30.09.2013 ухилилися від сплати податків шляхом відображення в податковій звітності операцій які мали безтоварний характер із ТОВ «Гамабудпроект» (код ЄДРПОУ 38651817), ТОВ «Хардітоп» (код ЄДРПОУ 38148763), ТОВ «Мастерленд» (код ЄДРПОУ 38463588), ТОВ «Логос-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38105211) ТОВ «Катімена Інвест» (код ЄДРПОУ 38290927), ТОВ «Інверест» (код ЄДРПОУ 35982256), ТОВ «Бізнес Формат Індустрія» (код ЄДРПОУ 35253165), в результаті чого занижено податок на прибуток в сумі 575018 та ПДВ в сумі 439 365 грн. загальна сума ненадходження до бюджету складає 1014383 грн.

Актом документальної перевірки, який складений спеціалістами Ірпінської ОДПІ №783/22-4/36382661 від 28.08.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Наіль» (код ЄДРПОУ 36382661) з питань перевірки дотримання податкового законодавства щодо нарахування та сплати ПДВ та податку на прибуток по взаємовідносинах з ТОВ «Гамабудпроект» (код ЄДРПОУ 38651817), ТОВ «Хардітоп» (код ЄДРПОУ 38148763), ТОВ «Мастерленд» (код ЄДРПОУ 38463588), ТОВ «Логос-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38105211) ТОВ «Катімена Інвест» (код ЄДРПОУ 38290927), ТОВ «Інвес» (код ЄДРПОУ 35982256), ТОВ «Бізнес Формат Індустрія» (код ЄДРПОУ 35253165) за період з 01.04.2012 по 30.09.2013.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що реєстрація ТОВ «Катімена Інвест» (код ЄДРПОУ 38290927) здійснювалась службовими особами товариства відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району реєстраційної служби. (юридична адреса: 02660, м. Київ, вул. Тараса Шевченка, 26/4)

Для повного, всебічного та обєктивного встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи платника податків ТОВ «Бізнес Формат Індустрія» (код ЄДРПОУ 35253165), які знаходяться відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району реєстраційної служби. (юридична адреса: 02660, м. Київ, вул. Тараса Шевченка, 26/4)

Крім того документи реєстраційної справи ТОВ «Бізнес Формат Індустрія» (код ЄДРПОУ 35253165), потрібні для встановлення обставин реєстрації, отримання зразків підпису службових осіб, та встановлення інших осіб які причетні до протиправної діяльності вищезазначеного товариства.

В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.

З огляду на викладене та враховуючи те, що буде виконано завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням, а саме встановлення причетних осіб до реєстрації та постановки на податковий облік підприємства, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того дані документи необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і документів, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району реєстраційної служби. (юридична адреса: 02660, м. Київ, вул. Тараса Шевченка, 26/4), які необхідно дослідити, провести почеркознавчі та інші експертні дослідження, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району реєстраційної служби з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району реєстраційної служби, в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому, слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів зазначених документів, тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення ОСОБА_1, на проведення тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Бізнес Формат Індустрія» (код ЄДРПОУ 35253165) та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району реєстраційної служби. (юридична адреса: 02660, м. Київ, вул. Тараса Шевченка, 26/4) а саме:

- оригінали документів реєстраційн их справ ТОВ «Бізнес Формат Індустрія» (код ЄДРПОУ 35253165).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Хрипун