Ухвала суду № 55821313, 05.02.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/1083/16-к

Провадження № 1-кс/369/246/16

УХВАЛА

Іменем України

05.02.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Олексюк І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Романюка І.О. у кримінальному провадженні №32015110200000011 від 24.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції Романюк І.О. з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Шевчуком В.П., про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ "ЕКО-СКЛО" (код ЄДРПОУ 37574098).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження №32015110200000011 від 24.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Наіль» (код ЄДРПОУ 36382616) діючи умисно в період з 01.04.2012 по 30.09.2013 року ухилилися від сплати податків шляхом відображення в податковій звітності операцій які мали безтоварний характер із ТОВ «Гамабудпроект» (код ЄДРПОУ 38651817), ТОВ «Хардітоп» (код ЄДРПОУ 38148763), ТОВ «Мастерленд» (код ЄДРПОУ 38463588), ТОВ «Логос-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38105211), ТОВ «Катімена Інвест» (код ЄДРПОУ 38290927), ТОВ «Інверест» (код ЄДРПОУ 35982256), ТОВ «Бізнес Формат Індустрія» (код ЄДРПОУ 35253165), в результаті чого занижено податок на прибуток в сумі 575 018 та ПДВ в сумі 439 365 загальна сума ненадходження до бюджету складає 1 014 383 грн.

Також, встановлено що ТОВ «Наіль» на протязі 2014-2015 років продовжує здійснювати фінансово-господарські операції, що мають безтоварності характер, з підприємствами що мають ознаки фіктивності а саме: ПАТ «Біо-мед-скло» (код ЄДРПОУ 04763746), ТОВ «КПД Будтехніка» (код ЄДРПОУ 37404998), ТОВ "ГЛАСС ТОРГ СЕРВИС" (код ЄДРПОУ 36300765), ТОВ "ЕКО-СКЛО" (код ЄДРПОУ 37574098) ТОВ ""ВТК"РИСАН" (код ЄДРПОУ 34357830)

В зв'язку з викладеним виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "ЕКО-СКЛО" (код ЄДРПОУ 37574098) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Наіль» (код ЄДРПОУ 36382616), з метою підтвердження або спростування фінансово-господарських операцій з ТОВ «Наіль» (код ЄДРПОУ 36382616), встановлення таких обставин, як походження товару, зберігання, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару.

В оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому такі документи будуть визнані речовим доказом та свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані щодо придбання та подальшої реалізації товарів.

Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити оскільки вони необхідні для дослідження судом під час вирішення питання по суті та проведення почеркознавчої експертизи на предмет їх підписання уповноваженими особами.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "ЕКО-СКЛО" (код ЄДРПОУ 37574098) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Наіль» (код ЄДРПОУ 36382616).

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "ЕКО-СКЛО" (код ЄДРПОУ 37574098) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Наіль» (код ЄДРПОУ 36382661), за період 2014-2016 роки, а також оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "ЕКО-СКЛО" (код ЄДРПОУ 37574098) щодо походження товару реалізованого ТОВ «Наіль» (код ЄДРПОУ 36382661) та надати можливість вилучити оригінали зазначених документів.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ТОВ "ЕКО-СКЛО" (код ЄДРПОУ 37574098) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ТОВ "ЕКО-СКЛО" (код ЄДРПОУ 37574098), в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому, слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів зазначених документів, тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Романюк Ігорю Олександровичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "ЕКО-СКЛО" (код ЄДРПОУ 37574098) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Наіль» (код ЄДРПОУ 36382661), за період 2014-2016 роки, а також оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "ЕКО-СКЛО" (код ЄДРПОУ 37574098) щодо походження товару реалізованого ТОВ «Наіль» (код ЄДРПОУ 36382661) та надати можливість вилучити належним чином завірені копії зазначених документів, а саме:

-договори, контракти; накладні, податкові накладні (в т.ч. коригуючи); рахунки; товарно-транспортні накладні, довіреності, специфікації, сертифікати; реєстри отриманих та виданих податкових накладних; акти звірок; технічна документація, банківські виписки, акти внутрішнього преміщення ТМЦ та інш.

-документів щодо наявності у власності транспортних засобів ТОВ "ЕКО-СКЛО" (код ЄДРПОУ 37574098), та дані водіїв якими використовуються транспортні засоби.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Хрипун