Ухвала суду № 55821304, 05.02.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/1079/16-к

Провадження № 1-кс/369/242/16

УХВАЛА

Іменем України

05.02.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Олексюк І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Романюка І.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №32015110200000011 від 24.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції Романюк І.О., з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №32015110200000011 від 24.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження №32015110200000011 від 24.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Наіль» (код ЄДРПОУ 36382616) діючи умисно в період з 01.04.2012 по 30.09.2013 року ухилилися від сплати податків шляхом відображення в податковій звітності операцій які мали безтоварний характер із ТОВ «Гамабудпроект» (код ЄДРПОУ 38651817), ТОВ «Хардітоп» (код ЄДРПОУ 38148763), ТОВ «Мастерленд» (код ЄДРПОУ 38463588), ТОВ «Логос-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38105211), ТОВ «Катімена Інвест» (код ЄДРПОУ 38290927), ТОВ «Інверест» (код ЄДРПОУ 35982256), ТОВ «Бізнес Формат Індустрія» (код ЄДРПОУ 35253165), в результаті чого занижено податок на прибуток в сумі 575 018 та ПДВ в сумі 439 365 загальна сума ненадходження до бюджету складає 1 014 383 грн.

Також, встановлено що ТОВ «Наіль» на протязі 2014-2015 років продовжує здійснювати фінансово-господарські операції, що мають безтоварності характер, з підприємствами що мають ознаки фіктивності а саме: ПАТ «Біо-мед-скло» (код ЄДРПОУ 04763746), ТОВ «КПД Будтехніка» (код ЄДРПОУ 37404998), ТОВ "ГЛАСС ТОРГ СЕРВИС" 36300765), ТОВ "ЕКО-СКЛО" (код ЄДРПОУ 37574098) ТОВ ""ВТК"РИСАН" (код ЄДРПОУ 34357830)

В зв'язку з викладеним виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «КПД Будтехніка» (код ЄДРПОУ 37404998) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Наіль» (код ЄДРПОУ 36382616), з метою підтвердження або спростування фінансово-господарських операцій з ТОВ «Наіль» (код ЄДРПОУ 36382616), встановлення таких обставин, як походження товару, зберігання, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару.

В оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому такі документи будуть визнані речовим доказом та свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані щодо придбання та подальшої реалізації товарів.

Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити оскільки вони необхідні для дослідження судом під час вирішення питання по суті та проведення почеркознавчої експертизи на предмет їх підписання уповноваженими особами.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «КПД Будтехніка» (код ЄДРПОУ 37404998) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Наіль» (код ЄДРПОУ 36382616).

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «КПД Будтехніка» (код ЄДРПОУ 37404998) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Наіль» (код ЄДРПОУ 36382661), за період 2014-2016 роки, а також оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «КПД Будтехніка» (код ЄДРПОУ 37404998) щодо походження товару реалізованого ТОВ «Наіль» (код ЄДРПОУ 36382661) та надати можливість вилучити оригінали зазначених документів

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки таке не відповідає вимогам п.4 ч.2 ст. 160 КПК України, а саме в клопотанні слідчим не надано підстав вважати, речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,160,163, 164 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Романюка І.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №32015110200000011 від 24.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Хрипун