Ухвала суду № 55818976, 11.02.2016, Корольовський районний суд м. Житомира

Справа № 296/1150/16-к

1-кс/296/552/16

УХВАЛА

Іменем України

11 лютого 2016 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира Шалота К.В. за участі секретаря Яковенко О.В., слідчого Рудь В.М., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №12015060200000082 від 23.04.2015 про проведення позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства,

В С Т А Н О В И В :

В провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015060200000082 від 23.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України

До суду звернувся старший слідчий в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_1 із клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства ТОВ Путиловицьке.

В обгрунтування клопотання зазначив, що службові особи ТОВ Путиловицьке, зловживаючи службовим становищем, з метою особистого збагачення, протягом 2014 року, під час здійснення господарської діяльності привласнили кошти ПАТ Державна продовольчо-зернова корпорація України.

Вказані обставини попередньо кваліфіковані досудовим розслідуванням за ч.5 ст.191 КК України.

У ході досудового розслідування установлено, що після надходження грошових коштів від ПАТ ДПЗКУ на розрахунковий рахунок ТОВ Путиловицьке, вони одразу готівкою знімалися із рахунку директором товариства ОСОБА_2

Відповідно до даних руху коштів по розрахунковому рахунку ТОВ Путиловицьке останнє протягом 2014 року проводило господарські операції повязані із придбанням товарів, робіт (послуг) у ФОП ОСОБА_3І., ТОВ Богдан Індустрія, ФОП ОСОБА_4Л., ПП Укрпалетсистем, компанія Маїс, ТОВ УкрТехноФос Плюс, ТОВ Агросвіт-Житомир, ПП Елмон-Спецсервіс, ТОВ ОСОБА_5 МТС, ФОП ОСОБА_6О., ФОП ОСОБА_7І., ТДВ Шамраївський цукровий завод, ТОВ Агроторгова Компанія, ТОВ Техно-Магістраль, ТОВ Житомирнасіння, ПП Мінераліз, ТОВ Агро Альянс.

Під час досудового розслідування виникла необхідність підтвердити факт проведення господарських операцій між ТОВ Путиловицьке та вказаними контрагентами, а також дотримання податкового, валютного та іншого законодавства протягом 2014 року, з метою документального підтвердження або спростування господарських відносин, а також підтвердження або спростування виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались ТОВ Путиловицьке, для зясування їх реальності та повноти відображення в обліку.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, для з'ясування обставин, що мають значення у кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність провести позапланову документальну виїзну перевірку, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування і сплата передбачених законом податків та зборів, а також дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ Путиловицьке, код ЄДРПОУ 03378242, юридична адреса: Житомирська область, Лугинський район, с. Путиловичі, вул. Шевченка, 54, при здійсненні протягом 2014 року господарських відносин із ПАТ ДПЗКУ, код ЄДРПОУ 37243279;ФОП ОСОБА_3І., код ЄДРПОУ НОМЕР_1; ТОВ Богдан Індустрія, код ЄДРПОУ 33104370; ФОП ОСОБА_4Л., код ЄДРПОУ НОМЕР_2; ПП Укрпалетсистем, код ЄДРПОУ 32285225; компанія Маїс, код ЄДРПОУ 21905337; ТОВ УкрТехноФос Плюс, код ЄДРПОУ 32617917; ТОВ Агросвіт-Житомир, код ЄДРПОУ 38812719; ПП Елмон-Спецсервіс, код ЄДРПОУ 35163307; ТОВ ОСОБА_5 МТС, код ЄДРПОУ 37972611; ФОП ОСОБА_6О., код ЄДРПОУ НОМЕР_3; ФОП ОСОБА_7І., код ЄДРПОУ НОМЕР_4; ТДВ Шамраївський цукровий завод, код ЄДРПОУ 13737989; ТОВ Агроторгова Компанія, код ЄДРПОУ 34992483; ТОВ Техно-Магістраль, код ЄДРПОУ 36796638; ТОВ Житомирнасіння, код ЄДРПОУ 004982196; ПП Мінераліз, код ЄДРПОУ 37105205; ТОВ Агро Альянс, код ЄДРПОУ 32802265.

Під час проведення позапланової виїзної документальної перевірки дати відповідь на наступні питання, які цікавлять слідство:

1. Чи враховано ТОВ Путиловицьке, код ЄДРПОУ 03378242при декларуванні та сплаті податків фінансові операції (розрахунки), проведені із ПАТ ДПЗКУ, код ЄДРПОУ 37243279?

2. На підставі яких цивільно-правових (господарських) договорів відбувались господарські відносини між ТОВ Путиловицьке, код ЄДРПОУ 03378242 та ФОП ОСОБА_3І., код ЄДРПОУ НОМЕР_1; ТОВ Богдан Індустрія, код ЄДРПОУ 33104370; ФОП ОСОБА_4Л., код ЄДРПОУ НОМЕР_2; ПП Укрпалетсистем, код ЄДРПОУ 32285225; компанія Маїс, код ЄДРПОУ 21905337; ТОВ УкрТехноФос Плюс, код ЄДРПОУ 32617917; ТОВ Агросвіт-Житомир, код ЄДРПОУ 38812719; ПП Елмон-Спецсервіс, код ЄДРПОУ 35163307; ТОВ ОСОБА_5 МТС, код ЄДРПОУ 37972611; ФОП ОСОБА_6О., код ЄДРПОУ НОМЕР_3; ФОП ОСОБА_7І., код ЄДРПОУ НОМЕР_4; ТДВ Шамраївський цукровий завод, код ЄДРПОУ 13737989; ТОВ Агроторгова Компанія, код ЄДРПОУ 34992483; ТОВ Техно-Магістраль, код ЄДРПОУ 36796638; ТОВ Житомирнасіння, код ЄДРПОУ 004982196; ПП Мінераліз, код ЄДРПОУ 37105205; ТОВ Агро Альянс, код ЄДРПОУ 32802265? Які первинні документи підтверджують виконання договорів та проведення розрахунків?

3. Чи оприбутковувалось ТОВ Путиловицьке, код ЄДРПОУ 03378242фінансово-господарські операції проведені із ПАТ ДПЗКУ, код ЄДРПОУ 37243279;ФОП ОСОБА_3І., код ЄДРПОУ НОМЕР_1; ТОВ Богдан Індустрія, код ЄДРПОУ 33104370; ФОП ОСОБА_4Л., код ЄДРПОУ НОМЕР_2; ПП Укрпалетсистем, код ЄДРПОУ 32285225; компанія Маїс, код ЄДРПОУ 21905337; ТОВ УкрТехноФос Плюс, код ЄДРПОУ 32617917; ТОВ Агросвіт-Житомир, код ЄДРПОУ 38812719; ПП Елмон-Спецсервіс, код ЄДРПОУ 35163307; ТОВ ОСОБА_5 МТС, код ЄДРПОУ 37972611; ФОП ОСОБА_6О., код ЄДРПОУ НОМЕР_3; ФОП ОСОБА_7І., код ЄДРПОУ НОМЕР_4; ТДВ Шамраївський цукровий завод, код ЄДРПОУ 13737989; ТОВ Агроторгова Компанія, код ЄДРПОУ 34992483; ТОВ Техно-Магістраль, код ЄДРПОУ 36796638; ТОВ Житомирнасіння, код ЄДРПОУ 004982196; ПП Мінераліз, код ЄДРПОУ 37105205; ТОВ Агро Альянс, код ЄДРПОУ 32802265?

4. В разі встановлення інших порушень, що стосуються своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати передбачених законом податків та зборів, а також дотримання податкового валютного та іншого законодавства ТОВ Путиловицьке протягом 2014 року, прошу висвітлити вказані порушення додатково.

У ході податкової перевірки за необхідності провести зустрічні перевірки з вказаними контрагентами ТОВ Путиловицьке.

Статтею 78.1.11. Податкового кодексу України регламентовано порядок проведення документальних позапланових перевірок, а також перелік обставин, за яких вони проводяться, зокрема у випадку отримання рішення слідчого судді про призначення позапланової перевірки, винесеної ним відповідно до закону.

Розглянувши надані матеріали кримінального провадження, заслухавши пояснення слідчого, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 78.1.11. Податкового кодексу України та КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_1 про проведення позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства задовольнити.

Призначити позапланову виїзну документальну перевірку, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплата передбачених законом податків та зборів, а також дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ Путиловицьке, код ЄДРПОУ 03378242, юридична адреса: Житомирська область, Лугинський район, с. Путиловичі, вул. Шевченка, 54, при здійсненні протягом 2014 року господарських відносин із ПАТ ДПЗКУ, код ЄДРПОУ 37243279;ФОП ОСОБА_3І., код ЄДРПОУ НОМЕР_1; ТОВ Богдан Індустрія, код ЄДРПОУ 33104370; ФОП ОСОБА_4Л., код ЄДРПОУ НОМЕР_2; ПП Укрпалетсистем, код ЄДРПОУ 32285225; компанія Маїс, код ЄДРПОУ 21905337; ТОВ УкрТехноФос Плюс, код ЄДРПОУ 32617917; ТОВ Агросвіт-Житомир, код ЄДРПОУ 38812719; ПП Елмон-Спецсервіс, код ЄДРПОУ 35163307; ТОВ ОСОБА_5 МТС, код ЄДРПОУ 37972611; ФОП ОСОБА_6О., код ЄДРПОУ НОМЕР_3; ФОП ОСОБА_7І., код ЄДРПОУ НОМЕР_4; ТДВ Шамраївський цукровий завод, код ЄДРПОУ 13737989; ТОВ Агроторгова Компанія, код ЄДРПОУ 34992483; ТОВ Техно-Магістраль, код ЄДРПОУ 36796638; ТОВ Житомирнасіння, код ЄДРПОУ 004982196; ПП Мінераліз, код ЄДРПОУ 37105205; ТОВ Агро Альянс, код ЄДРПОУ 32802265.

Під час проведення позапланової виїзної документальної перевірки необхідно зясувати наступні питання, які цікавлять слідство:

1. Чи враховано ТОВ Путиловицьке, код ЄДРПОУ 03378242при декларуванні та сплаті податків фінансові операції (розрахунки), проведені із ПАТ ДПЗКУ, код ЄДРПОУ 37243279?

2. На підставі яких цивільно-правових (господарських) договорів відбувались господарські відносини між ТОВ Путиловицьке, код ЄДРПОУ 03378242 та ФОП ОСОБА_3І., код ЄДРПОУ НОМЕР_1; ТОВ Богдан Індустрія, код ЄДРПОУ 33104370; ФОП ОСОБА_4Л., код ЄДРПОУ НОМЕР_2; ПП Укрпалетсистем, код ЄДРПОУ 32285225; компанія Маїс, код ЄДРПОУ 21905337; ТОВ УкрТехноФос Плюс, код ЄДРПОУ 32617917; ТОВ Агросвіт-Житомир, код ЄДРПОУ 38812719; ПП Елмон-Спецсервіс, код ЄДРПОУ 35163307; ТОВ ОСОБА_5 МТС, код ЄДРПОУ 37972611; ФОП ОСОБА_6О., код ЄДРПОУ НОМЕР_3; ФОП ОСОБА_7І., код ЄДРПОУ НОМЕР_4; ТДВ Шамраївський цукровий завод, код ЄДРПОУ 13737989; ТОВ Агроторгова Компанія, код ЄДРПОУ 34992483; ТОВ Техно-Магістраль, код ЄДРПОУ 36796638; ТОВ Житомирнасіння, код ЄДРПОУ 004982196; ПП Мінераліз, код ЄДРПОУ 37105205; ТОВ Агро Альянс, код ЄДРПОУ 32802265? Які первинні документи підтверджують виконання договорів та проведення розрахунків?

3. Чи оприбутковувалось ТОВ Путиловицьке, код ЄДРПОУ 03378242фінансово-господарські операції проведені із ПАТ ДПЗКУ, код ЄДРПОУ 37243279;ФОП ОСОБА_3І., код ЄДРПОУ НОМЕР_1; ТОВ Богдан Індустрія, код ЄДРПОУ 33104370; ФОП ОСОБА_4Л., код ЄДРПОУ НОМЕР_2; ПП Укрпалетсистем, код ЄДРПОУ 32285225; компанія Маїс, код ЄДРПОУ 21905337; ТОВ УкрТехноФос Плюс, код ЄДРПОУ 32617917; ТОВ Агросвіт-Житомир, код ЄДРПОУ 38812719; ПП Елмон-Спецсервіс, код ЄДРПОУ 35163307; ТОВ ОСОБА_5 МТС, код ЄДРПОУ 37972611; ФОП ОСОБА_6О., код ЄДРПОУ НОМЕР_3; ФОП ОСОБА_7І., код ЄДРПОУ НОМЕР_4; ТДВ Шамраївський цукровий завод, код ЄДРПОУ 13737989; ТОВ Агроторгова Компанія, код ЄДРПОУ 34992483; ТОВ Техно-Магістраль, код ЄДРПОУ 36796638; ТОВ Житомирнасіння, код ЄДРПОУ 004982196; ПП Мінераліз, код ЄДРПОУ 37105205; ТОВ Агро Альянс, код ЄДРПОУ 32802265?

4. В разі встановлення інших порушень, що стосуються своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати передбачених законом податків та зборів, а також дотримання податкового валютного та іншого законодавства ТОВ Путиловицьке протягом 2014 року, прошу висвітлити вказані порушення додатково.

Проведення перевірки доручити ГУ ДФС у Житомирській області, розташованому за адресою: м. Житомир, вул. Войкова, 7.

Ухвала діє протягом місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя К. В. Шалота