Ухвала суду № 55803826, 15.02.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/1585/16-к

Провадження №1-кс/263/950/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 лютого 2016 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., за участю слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Суботовського С.О., розглянувши матеріали клопотання слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Суботовського С.О. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні №32015050290000066 від 18.12.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ст. 227 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Суботовський С.О. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні в ПАТ Комерційний банк «ПриватБанк», внесене у кримінальному провадженні № №32015050290000066 від 18.12.2015, за фактом ухилення від сплати податків невстановленими особами які використовуючи підконтрольні їм підприємства ТОВ «ТРЦ БІЙЦІВ АТО», ТОВ «-ТРЦ БІЙЦІВ АТО-1», ТОВ «ТРЦ ВОЇНІВ АТО», ТОВ «АГРОСЕРВИС ОПТ», ТОВ «РОЗУМНІ ІГРИ», за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, та за фактом умисного введення в обіг небезпечної продукції групою осіб які використовують підконтрольні їм підприємства ТОВ «ТРЦ БІЙЦІВ АТО», ТОВ «-ТРЦ БІЙЦІВ АТО-1», ТОВ «ТРЦ ВОЇНІВ АТО», ТОВ «АГРОСЕРВИС ОПТ», ТОВ «РОЗУМНІ ІГРИ», ТОВ «ГОРІШОК ОПТ», за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 227 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що група невстановлених осіб за попередньою змовою створили протиправну схему з ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, згідно якої з використанням підконтрольних їм підприємств ТОВ «ТРЦ БІЙЦІВ АТО» (ЄДРПОУ 40078596), ТОВ «-ТРЦ БІЙЦІВ АТО-1» (ЄДРПОУ 40147947), ТОВ «ТРЦ ВОЇНІВ АТО» (ЄДРПОУ 40123973), ТОВ «АГРОСЕРВИС ОПТ» (ЄДРПОУ 40177568), ТОВ «РОЗУМНІ ІГРИ» (ЄДРПОУ 40183215) у період 2015 року здійснювалась господарча діяльність у вигляді закупівлі у населення волоських горіхів без оформлення відповідних документів та оплати їх готівкою, після чого проводили експортні операції, чим умисно ухилились від сплати податки на доходи фізичних осіб у сумі 27 091 640,25 грн.

Також встановлено, що група осіб, за попередньою змовою в період 2015 року з використанням підконтрольних їм підприємств ТОВ «ТРЦ БІЙЦІВ АТО» (ЄДРПОУ 40078596), ТОВ «-ТРЦ БІЙЦІВ АТО-1» (ЄДРПОУ 40147947), ТОВ «ТРЦ ВОЇНІВ АТО» (ЄДРПОУ 40123973), ТОВ «АГРОСЕРВИС ОПТ» (ЄДРПОУ 40177568), ТОВ «РОЗУМНІ ІГРИ» (ЄДРПОУ 40183215), ТОВ «ГОРІШОК ОПТ» (ЄДРПОУ 40122990), створили схему щодо умисного введення в обіг (випуск на ринок України) небезпечної продукції, реалізувавши у період 2015року волоські горіхи, що не відповідають вимогам щодо безпечності продукції, встановленим нормативно-правовими актами у великих розмірах, на загальну суму 12 842 000, 0 грн.

Згідно статистичної картки ТОВ «Агросервис опт» отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Агросервис опт» використовує у діяльності банківські рахунки № 26003055326870 (валюта рахунку - долар США), № 26009055328366 (валюта рахунку - євро), № 26005055317694 (валюта рахунку - українська гривня), відкриті в Вiнницькій філії ПАТ Комерційний банк «ПриватБанк» м. Вiнниця (МФО 302689), при відкритті яких службовими особами ТОВ «Агросервис опт» (ЄДРПОУ 40177568) в банківську установу надавалися заяви на відкриття (закриття) рахунку, картки зі зразками підписів службових осіб та відбитками печатки підприємства, засновницькі документи, чеки при знятті готівки з рахунку, які мають значення для встановлення істини по справі, оскільки відображають правові підстави для відкриття рахунків, а також причетність службових осіб до діяльності підприємства, є вільними зразками підпису для проведення експертного дослідження документів. З метою встановлення господарської діяльності та перевірки фактів закупівлі волоських горіхів у невстановлених осіб за безготівковий рахунок, та проведення експортних операцій ТОВ «Агросервис опт», слідчий звернувся до суду з даним клопотанням, яким просить надати тимчасовий доступ до документів про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Агросервис опт», та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «Агросервис опт» за період з 01.01.2015 року по 31.12 2015 року: роздруківки (звіту) про рух грошових коштів на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЕДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по рахункам № 26003055326870 (валюта рахунку - долар США), № 26009055328366 (валюта рахунку - євро), № 26005055317694 (валюта рахунку - українська гривня); оригінали документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків № 26003055326870 (валюта рахунку - долар США), № 26009055328366 (валюта рахунку - євро), № 26005055317694 (валюта рахунку - українська гривня), а саме: оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку: реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківського рахунку та договори щодо використання системи клієнт - банк, накази про призначення службових осіб ТОВ та інші документи, банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки, реєстраційні документи підприємства; доручення на зняття готівки, чеки на зняття готівки, об'явки про зачислення готівки, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 2 ст. 160 КПК України слідчий у клопотанні повинен зазначити зокрема неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та обґрунтувати необхідність вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, в яких буде відображена інформація про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Агросервис опт», та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «Агросервис опт», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки містить відомості, щодо обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення, можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, і не можуть бути доведені іншими способами, клопотання слідчого підлягає задоволенню, проте частковому, а саме в частині надання тимчасового доступу лише за період з 18.12.2015 року по 31.12.2015 року, оскільки згідно з доданих до клопотанням матеріалів вище перелічені рахунки були відкриті у ПАТ КБ «ПриватБанк» лише 18.12.2015 року.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя -

УХВАЛИЛА:

Надати слідчому 1-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Суботовському С.О. тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні в ПАТ Комерційний банк «ПриватБанк» (МФО 305299), за адресою: м. Днiпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50 за період з 18.12.2015 року по 31.12.2015 року, а саме:

●Роздруківки (звіту) про рух грошових коштів на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЕДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по рахункам № 26003055326870 (валюта рахунку - долар США), № 26009055328366 (валюта рахунку - євро), № 26005055317694 (валюта рахунку - українська гривня).

●Оригінали документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків № 26003055326870 (валюта рахунку - долар США), № 26009055328366 (валюта рахунку - євро), № 26005055317694 (валюта рахунку - українська гривня), а саме: оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку: реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківського рахунку та договори щодо використання системи клієнт - банк, накази про призначення службових осіб ТОВ та інші документи, банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки, реєстраційні документи підприємства; доручення на зняття готівки, чеки на зняття готівки, об'явки про зачислення готівки, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобов'язати службових осіб ПАТ Комерційний банк «ПриватБанк» (МФО 305299) надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати засвідчені копії документів, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Хараджа