Ухвала суду № 55759402, 23.09.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/7661/15-к

Провадження № 1-кс/727/2301/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 вересня 2015 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого - слідчого судді Богдана С.І.

при секретарі - Ткачук С.П.

розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області Білого А.Є. про проведення обшуку (матеріали кримінального провадження № 32015260000000014 від 02 лютого 2015 року),

сторони кримінального провадження:

-Сторона обвинувачення - слідчий Білий А.Є.

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в межах досудового розслідування кримінального провадження № 32015260000000014 від 02 лютого 2015 року.

Дане клопотання погоджене із прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області Руляковим О.В.

Вказує, що 02 лютого 2015 року слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області розпочато досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015260000000014, стосовно фізичної особи - ОСОБА_3, жителя м. Чернівці, який в період 2014 року при реалізації товарів продовольчої групи, ухилився від сплати податків до державного бюджету в сумі 3 596 510 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що фізична особа - підприємець ОСОБА_3 протягом 2014 року здійснив ввезення на митну територію України овочів та фруктів іноземного походження шляхом використання підставних суб'єктів господарської діяльності - юридичних осіб, таких як TOB «Бліц Торг» (код ЄДРПОУ 30692945), ТОВ «Лампочка» (код ЄДРПОУ 35749786), ТОВ "Марчело фрукт" (ЄДРПОУ 39609284) та інші.

Після проведення митного огляду на Чернівецькій Митниці ДФС, вказаний товар розвантажується в орендованих ФОП ОСОБА_3 складських приміщеннях, за адресою: АДРЕСА_1, з яких ним здійснюється його подальша реалізація, фактично TOB «Бліц Торг» (код ЄДРПОУ 30692945), ТОВ «Лампочка» (код ЄДРПОУ 35749786), ТОВ "Марчело фрукт" (ЄДРПОУ 39609284) та інші підприємства, які задіяні при імпорті, жодного відношення до товарів не мають, а лише надають документи на його походження.

Таким чином, у період 2014 року ФОП ОСОБА_3 шляхом використання для ввезення овочів та фруктів дані інших підприємств - юридичних осіб, було реалізовано вказаних товарів орієнтовно на загальну суму 24 976 734 грн., при цьому ФОП ОСОБА_3 є платником єдиного податку другої групи (обсяг операцій 1 млн. грн. за 1 календарний рік), тобто перевищив обсяг реалізації за рік на 23 976 734грн.

Під час досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України виникла необхідність в проведенні обшуку у приміщеннях де здійснює свою діяльність ФОП ОСОБА_3, з метою відшукання і вилучення документів, що підтверджують придбання, реалізацію овочів та фруктів (договори, податкові, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри накладних, книги доходів та витрат, інші первинні бухгалтерські документи), печаток, штампів підприємств, печаток штампів фізичних осіб - підприємців, банківських документів, платіжних доручень, чеків, комп'ютерної та офісної техніки, електронних носіїв інформації, серверів, готівкових коштів, як в національній так і в іноземній валюті, чорнових записів, записів на паперових, електронних та інших носіях, щодо неофіційної бухгалтерії та іншої документації, яка може свідчити про протиправну діяльність, а також інших документів та речей, які можуть мати значення для кримінального провадження.

А тому просить надати дозвіл на проведення обшуку в будівлях, спорудах та інших приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, які належать ТОВ «Вест Буковина» (код ЄДРПОУ33979042), де здійснює діяльність ФОП ОСОБА_3.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно підлягає задоволенню частково.

Згідно ст. 234 ч.1 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукових осіб.

Згідно ст. 233 ч.2 КПК України, під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Судом встановлено, що 02 лютого 2015 року в ЄРДР було внесено матеріали досудового розслідування №32015260000000014 про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів доданих до клопотання встановлено, що в приміщеннях, які використовує ФОП ОСОБА_3, можуть зберігатись речі та предмети, які мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні.

З копії договору оренди встановлено, що ФОП ОСОБА_3 для здійснення господарської діяльності орендує приміщення за адресою: АДРЕСА_1.

З вищевказаного договору, а також з інформаційної довідки з державного реєстру прав власності на нерухоме майно встановлено, що будівлі, споруди та приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, які орендує ФОП ОСОБА_3, належать на праві власності ТОВ «Вест Буковина» (код ЄДРПОУ33979042).

Таким чином, слід надати дозвіл на проведення обшуку в будівлях, спорудах та інших приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, власником яких є ТОВ «Вест Буковина» (код ЄДРПОУ33979042), які орендує ФОП ОСОБА_3, з метою відшукання і вилучення документів, що підтверджують придбання, реалізацію овочів та фруктів (договори, податкові, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри накладних, книги доходів та витрат, інші первинні бухгалтерські документи), печаток, штампів підприємств, печаток штампів фізичних осіб - підприємців, банківських документів, платіжних доручень, чеків, комп'ютерної техніки, електронних носіїв інформації, серверів, чорнових записів, записів на паперових, електронних та інших носіях, щодо неофіційної бухгалтерії.

В наданні дозволу на відшукання і вилучення інших речей зазначених в клопотанні слід відмовити, оскільки слідчим не доведено, що вони є знаряддям вчинення кримінального правопорушення або майном здобутим у результаті його вчинення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 233-236, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку в будівлях, спорудах та інших приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, власником яких є ТОВ «Вест Буковина» (код ЄДРПОУ33979042), які орендує ФОП ОСОБА_3, з метою відшукання і вилучення документів, що підтверджують придбання, реалізацію овочів та фруктів (договори, податкові, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри накладних, книги доходів та витрат, інші первинні бухгалтерські документи), печаток, штампів підприємств, печаток штампів фізичних осіб - підприємців, банківських документів, платіжних доручень, чеків, комп'ютерної техніки, електронних носіїв інформації, серверів, чорнових записів, записів на паперових, електронних та інших носіях, щодо неофіційної бухгалтерії..

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала залишається в силі протягом 20 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Богдан С.І.

З ухвалою ознайомлений ___