Ухвала суду № 55757741, 26.01.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття банківської таємниці та

тимчасовий доступ до речей і документів

Справа №712/650/16-к

Провадження № 1-кс/712/361/16

м. Черкаси 26 січня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Чорненькій І.В., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратуриБондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюка М.М., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000066 від 05.06.2015, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюком М.М.. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції Гребенюк М.М. звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015250000000066, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «МВВФ «Енергетик» (код за ЄРДПОУ 31100615, податкова адреса: Черкаська обл., м. Монастирище, вул. Леніна, 3, основний вид господарської діяльності - установлення та мотаж машин і устаткувань) від 07.04.2015 року за 35/23-24-22-009 /31100615 проведеної працівниками Христинівської ОДПІ Монастирищенське відділення ГУ Міндоходів у Черкаській області, службові особи ТОВ «МВВФ «Енергетик» , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, в період з 01.06.2012 по 31.12.2012, з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинах з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету держави ПДВ в сумі 1880,4 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 3234,3 грн., а всього в сумі 5114,7 тис. грн. що є в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході розслідування встановлено, що основним постачальником товарно-матеріальних цінностей в адресу ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881) було ТОВ «Будкомпроект ЛТД» (код ЄДРПОУ 36203392).

Для з'ясування обставин проведення фінансово-господарських операцій, а саме встановлення постачання фільтрового обладнання для водопідготовки, яке ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881) придбало у ТОВ «Будкомпроект ЛТД» (код ЄДРПОУ 36203392) та в подальшому реалізувало ТОВ «МВВФ «Енергетик» (код за ЄРДПОУ 31100615) , а також з метою призначення відповідних експертних досліджень, у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковому по рахунку ТОВ «Будкомпроект ЛТД» №26008215359600, відкритих в установі - відкритого в АТ "Укрсиббанк" (МФО 351005), а саме: роздруківок руху коштів за період 01.11.2012 по 26.06.2012 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства.

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали та просили суд його повністю задоволити.

Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" від 07.12.2000 №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця - це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи по розрахунковому рахунку №26008215359600 ТОВ «Будкомпроект ЛТД», відкритому в установі - АТ "Укрсиббанк" (МФО 351005) мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції Гребенюка М.М..

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів по розрахунковому рахунку №26008215359600 ТОВ «Будкомпроект ЛТД» (код ЄДРПОУ 36203392), відкритому АТ "Укрсиббанк" (МФО 351005), за період з 01.11.2012 по 26.06.2012, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк» ТОВ «Будкомпроект ЛТД» (код ЄДРПОУ 36203392) №26008215359600.

- посекундної роздруківки руху коштів з 01.11.2012 по 26.06.2012 (включно) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії по вищевказаного рахунку ТОВ «Будкомпроект ЛТД» (код ЄДРПОУ 36203392);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області Гребенюка М.М., який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу.

Ухвала оскарженню не підлягає та діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Слідчий суддя Калашник В.Л.