Ухвала суду № 55757578, 29.01.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання згоди на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

Справа № 712/673/16-к

Провадження №1-кс/712/377/16

м. Черкаси 29 січня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Калашник В.Л., за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Ковбаси О.С., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000066, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Ковбасою О.С. і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Ковбаса О.С. звернувся до суду з клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000066, стосовно службових осіб ТОВ «Ахмед Яр УА» (код ЄДРПОУ: 35274221), за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що згідно ату №7/23-00-22-03/35274221 від 08.05.2014 «Про результати документальної невиїзної перевірки ТОВ «Ахмед Яр Уа», щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів» службові особи ТОВ «Ахмед Яр Уа» при декларуванні імпортних товарів «холодильне обладнання в асортименті», нарахуванні та сплаті митних платежів, відповідно до митних декларацій по проведених фінансово-господарських операціях з компанією «Ahmet Yar IC DIS TIC.LTD.STI» (Istikal Mah., 9. Sokak No:5 Kemalpasa OSD, Kemalpasa/ Izmir-Turkiye) в 2012-2013 р.р., допущено порушення законодавства України, що призвело до заниження податкового зобов'язання за податком на додану вартість службовими особами ТОВ «Ахмед Яр Уа» на загальну суму 2 022 тис. грн.

Слідчий вказав, що службові особи ТОВ «Ахмед Яр Уа», згідно довідки №203/23-01-22-06/33585373 від 24.04.2014 «Про результати проведення зустрічної звірки ТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси» (код ЄДРПОУ 33585373), щодо документального підтвердження господарських відносин з покупцями та постачальниками товарів (робіт, послуг) за період з 01.03.2013 по 31.12.2013», за результатами вчинення безтоварних псевдооперацій з ТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси» провели безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 1 123 тис. грн.

Крім цього, згідно акту документальної позапланової невиїзної перевірки ДПІ у м. Черкасах №21/23-01-22-04/35274221 від 16.01.2015 встановлено, що службові особи ТОВ «Ахмед Яр УА» (код ЄДРПОУ 35274221) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Зет Трейд» (код ЄДРПОУ 39208084), яке має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість, за червень місяць 2014 року, у сумі 1 353 тис. грн.

Як зазначено у клопотанні, враховуючи результати вищевикладених перевірок встановлено, що службові особи ТОВ «Ахмед Яр Уа», в період 2012-2014 р.р., ухилилися від сплати податку на додану вартість в розмірі 4 499 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства, з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ТОВ «Ахмед Яр УА» (код ЄДРПОУ 35274221) та підприємствами-контрагентами, у органів досудового розслідування, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунках ТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси» (код ЄДРПОУ 33585373).

На думку слідчого, документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси» (код ЄДРПОУ 33585373) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов'язаньТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси» (код ЄДРПОУ 33585373), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси» (код ЄДРПОУ 33585373) №26005000045368 (українська гривня) за період з 01.08.2013 по 31.12.2013, №26055000007895 (українська гривня) за період з 01.08.2013 по 31.12.2013 та №26004000045369 (євро) за період з 01.08.2013 по 31.12.2013, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023).

Слідчий вказав, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси» є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1.Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2.Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3.Фінансово-економічний стан клієнтів;

4.Системи охорони банків та клієнтів;

5.Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», суд -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР головного управління ДФС у Черкаській області Ковбаси О.С..

Розкрити банківську таємницю та надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси», з можливістю їх подальшого вилучення, в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), а саме:

-копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку ТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси» №26005000045368 (українська гривня) за період з 01.08.2013 по 31.12.2013, №26055000007895 (українська гривня) за період з 01.08.2013 по 31.12.2013 та №26004000045369 (євро) за період з 01.08.2013 по 31.12.2013, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси» №26005000045368 (українська гривня), №26055000007895 (українська гривня) та №26004000045369 (євро), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Ковбасу Олега Станіславовича, або на іншу особу за його дорученням.

Термін дії ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.Л Калашник

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року