Ухвала суду № 55756609, 24.06.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

Справа № 712/9227/14-к

Провадження № 1кс/712/3066/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання згоди на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 23 червня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю ст. прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області радника юстиції Бондаренко Марії Юріївни, слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Черниша Артема Вікторовича, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000271 слідчим Чернишем А.В. та погоджене прокурором Бондаренко М.Ю., клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Черниша А.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

В С Т А Н О В И В:

В СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32013250000000271, відомості про яке 03.12.2013 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Ватутінський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ: 00380669), зареєстроване за адресою: Черкаська обл., м. Ватутіне, вул. Транспортна, 33, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно висновків акту №106/23-12-22-016/00380669 від 30.10.2013, який складений за результатами проведення документальної планової виїзної перевірки господарської діяльності ПАТ «Ватутінський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ: 00380669) за період з 01.10.2011 по 31.12.2012 службові особи вказаного товариства, з метою умисного ухилення від сплати податків в період з 27.10.2011 по 12.07.2012 відобразили в податковому та бухгалтерському обліках товариства нібито придбання яєць у ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, який згідно висновків акту від 15.11.2012 №273/17-317/НОМЕР_1 має ознаки фіктивності, внаслідок чого в порушення вимог п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.5, п.198.6 ст.198, п.199.1, п.199.3, п.199.4, ст.199, п.201.1, п.201.11, п.201.15, ст.201 та п.138.2, п.п.138.8.1, п.п.138.8.5, п.138.8, п.п.138.10.2, п.п.138.10.4, п.п.138.10.5, п.138.10, п.138.12, ст.138, п.п.139.1.9, п.139.1, ст.139 ПК України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами і доповненнями) умисно ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в загальній сумі 551 785 грн., та податку на прибуток підприємства в загальній сумі 627 763 грн.

Крім того, згідно висновків вказаного акту службові особи ПАТ «Ватутінський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ: 00380669) з метою умисного ухилення від сплати податків в період з 30.11.2011 по 31.12.2012 безпідставно застосували ПДВ за ставкою « 0» до пшениці, яка в свою чергу була придбана у ФОП ОСОБА_4 без ПДВ, внаслідок чого в порушення вимог пункту 15 підрозділу XX ПК України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами і доповненнями) умисно ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в загальній суму 11 178 грн.

Також, згідно висновків вказаного акту службові особи ПАТ «Ватутінський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ: 00380669) при застосуванні податкової соціальної пільги до доходу, нарахованого на користь платників податків протягом звітного податкового місяця, як заробітна плата, допущено помилки по обрахуванню щодо зменшення загального місячного оподатковуваного доходу, внаслідок чого в порушення п.176.2 ст.176 ПК України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами і доповненнями) не нараховано, не утримано та не сплачено до бюджету податок з доходу, що виплачується на користь платника податку в розмірі 1 648,40 грн.

Всього, службові особи ПАТ «Ватутінський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ: 00380669) протягом вказаних періодів умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства, податку на додану вартість та внаслідок допущеної помилки при сплаті податку з доходів не сплати до державного бюджету суму податків в розмірі 1 181 196 грн.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ПАТ «Ватутінський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ: 00380669) розраховувався з ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) за нібито поставлені яйця, шляхом перерахування безготівкових коштів зі свого розрахункового рахунку НОМЕР_2, який відкритий в Днiпровській ФПАТ "УКРIНБАНК" М.ЧЕРКАСИ, МФО 354336 на його рахунки.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у розкритті банківської таємниці ПАТ «Ватутінський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ: 00380669) та здійснення тимчасового доступу до юридичної справи та виписки по рахунку НОМЕР_2, який відкритий в Днiпровській ФПАТ "УКРIНБАНК" М.ЧЕРКАСИ, МФО 354336, з подальшою виїмкою оригіналів таких документів, з метою перевірки факту проведення розрахунку за нібито поставлені яйця.

Враховуючи, що іншим способом неможливо перевірити факт розрахунку за нібито поставлені яйця, а ніж розкриттям банківської таємниці ПАТ «Ватутінський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ: 00380669) та здійсненням тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні службових осіб Днiпровської ФПАТ "УКРIНБАНК" М.ЧЕРКАСИ, МФО 354336, а тому керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Черниша Артема Вікторовича та надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме до виписки по рахунку ПАТ «Ватутінський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ: 00380669) НОМЕР_2, відкритому в установі ФПАТ "УКРIНБАНК" М.ЧЕРКАСИ, МФО 354336, з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даному рахунку за період з 27.10.2011 по 12.07.2012 (включно) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

2. Виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Черниша Артема Вікторовича чи на інший підрозділ Міністерства доходів і зборів України за дорученням слідчого Черниш А.В.

3. Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

4. У разі невиконання ухвали можливе застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

5. Ухвала підлягає оскарженню до Апеляційного суду Черкаської області протягом 5-ти днів з моменту оголошення.

Слідчий суддя В.П. Чепурний