Ухвала суду № 55756388, 18.06.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

Справа номер 712/8967/14- к

Провадження номер 1кс/712/2971/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 18 червня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Горстки Я.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000243, заступником начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Горсткою Я.В., і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Горстки Я.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Службові особи ТОВ «Атас Груп» (код ЄДРПОУ: 37307672) будучи наділеними організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов'язками, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог п.п. 4.5.3 п. 4.5 ст. 4, п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року № 168/97-ВР, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.6 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями, шляхом внесення до податкової звітності товариства в період з 01.10.11 по 01.02.13 завідомо неправдивих відомостей щодо фінансово - господарських операцій з ТОВ «Праймері Профі», ТОВ «Нью Діл», ТОВ «Прайм Білд», ТОВ «Коніан Трейд» та ТОВ «Фрейтедж», що мають ознаки фіктивності ухились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 404,150 грн.

Також, службові особи ТОВ «Атас Груп» в порушення вимог п. 4.1 ст. 4, п.п. 5.2.1, п. 5.2., п.п. 5.3.9. п. 5.3 ст. 5 та п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 року № 334/94-ВР, п.п. 14.1.27 п. 14.1 ст. 14, п. 138.1, п. 138.2, п. 138.4, п. 138.10.3, п. 138.10 ст. 138 п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 та п.7 підрозділу 4, розділу 20 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI з метою ухилення від сплати податків, безпідставно завищили валові витрати та занизили податок на прибуток в сумі 576709 грн..

Таким чином, службові особи ТОВ «Атас Груп» в період діяльності з 01.01.2011 по 01.02.2013 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток в загальній сумі 980859 грн., що в 1774 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є значними розмірами.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що особи, які діяли від імені ТОВ «Ярмак Трейд», ТОВ «Аурум Інвест Груп», ТОВ «Коніан Трейд», ТОВ «Еколайф Універсал Трейдінг», ТОВ «Кийтранс», ТОВ «Омега Аеро», ТОВ «Велес 368», ТОВ «Транслогістика», ТОВ «Фрейтедж», ТОВ «Праймері Профі», ТОВ «Нью Діл» шляхом складання та видачі завідомо неправдивих бухгалтерських документів вчинили пособництво службовим особам ТОВ «Смарт-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35556648), в умисному ухиленні від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2 835 тис. грн., в свою чергу службові особи ТОВ «Смарт-Сервіс», внаслідок вищевказаних дій, в період діяльності з 01.01.2012 по 30.09.2013, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 2 835 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що вищевказані суб'єкти господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Ярмак Трейд» (код ЄДРПОУ 38517816), ТОВ «Аурум Інвест Груп» (код ЄДРПОУ 37449578), ТОВ «Коніан Трейд» (код ЄДРПОУ 37883548), ТОВ «Еколайф Універсал Трейдінг» (код ЄДРПОУ 35634427), ТОВ «Кийтранс» (код ЄДРПОУ 31954450), ТОВ «Омега Аеро» код ЄДРПОУ 1913301), ТОВ «Велес 368» (код ЄДРПОУ 38705715), ТОВ «Транслогістика» (код ЄДРПОУ 38705720), ТОВ «Фрейтедж» (код ЄДРПОУ 38237973), ТОВ «Праймері Профі» (код ЄДРПОУ 37448731), ТОВ «Нью Діл» (код ЄДРПОУ: 37448752), ТОВ «Прайм Білд» (код ЄДРПОУ: 37955931) та новостворені ТОВ «Армабудтех» (код ЄДРПОУ: 38406268),ТОВ «Укрбуд-Капітал» (код ЄДРПОУ: 38705704), ТОВ «Торглайнсенд» (код ЄДРПОУ:38872406), ТОВ «Ладготрейд» (код ЄДРПОУ: 38824295), ТОВ «Камфод Естейт» (код ЄДРПОУ: 38824242), ТОВ «ТГН Торг» (код ЄДРПОУ: 38889729) підконтрольні одній групі осіб, а саме ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, які протягом 2012 -2013 років їх реєстрували, придбавали та здійснювали фактичний контроль за їх діяльністю.

Завдяки вищевказаним фіктивним суб'єктам господарської діяльності, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 - незаконно формували податковий кредит суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки та сприяли останнім в ухиленні від сплати податків, в тому числі ТОВ «Атас Груп» та ТОВ «Смарт Сервіс».

Крім того, під час досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що ТОВ «Смарт Сервіс» (код ЄДРПОУ 35556648), зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Трублаїні, 2 та перебуває на обліку в ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів, які містяться в особовій справі ТОВ «Смарт Сервіс» та податкову звітність даного товариства за період з 01.01.2012 по теперішній час.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, заступник начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Горстка Я.В. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ «Смарт Сервіс» (код ЄДРПОУ 35556648) за період 01.01.2012 по теперішній час, мають велике значення для розслідування кримінального провадження, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції Горстки Я.В. та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів, які перебувають в особовій справі ТОВ «Смарт Сервіс» (код ЄДРПОУ 35556648) а саме: свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «Смарт Сервіс», свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ, реєстраційна картка, довідка про взяття на облік Ф-4ОПП, довідка про відкриття рахунків, статут товариства, установчий договір, накази про призначення посадових осіб та податкову звітність даного товариства за період з 01.01.2012 по теперішній час, що перебувають у володінні ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

2. Ця ухвала підлягає до безумовного виконання співробітниками ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві., в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

3. Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Горстку Я.В. або особу за її дорученням.

4.Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

5. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Чепурний В.П.

Копію ухвали отримав: «_____» _______201__ року

_________