Вирок № 5574613, 19.12.2007, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Дело 1-1142/07

ПРИГОВОР

именем Украины

19 декабря 2007 года город Одесса

Малиновский районный суд города Одессы в составе:

председательствующего судьи: - Полищук И.А.

при секретаре: - Зазулинской А.А.

с участием государственного обвинителя: - Бершавского Р.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в городе Одессе уголовное дело по

обвинению:

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Одессы, гражданина Украины, по национальности украинца, образование неполное среднее, работающего разнорабочим на продовольственном рынке, холостого, проживающего по адресу: АДРЕСА_1, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ст. ст. 27 ч. 5, 205 ч.2 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

Примерно летом 2005 года, точное время следствием не установлено, ОСОБА_4, встретившись с ОСОБА_5, заключил устный договор между собой о создании субъекта предпринимательской деятельности, по условиям которого ОСОБА_4 выступает учредителем и директором юридического лица, без последующего осуществления финансово-хозяйственной деятельности. За что при передаче всего пакета учредительных документов созданного им предприятия ОСОБА_5, получает от последнего денежное вознаграждение.

Так, заключив упомянутый договор, ОСОБА_4 за денежное вознаграждение в размере 1000 гривен создает субъект предпринимательской деятельности ЧП «Меггарон-Юг», изначально не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность данного предприятия и руководить им. С этой целью, по указанию ОСОБА_5, 20 июля 2005 года он выносит решение о создании частного предприятия «Меггарон-Юг» в городе Одессе, с местонахождением по адресу: ул. Тираспольское шоссе, 19, составляет устав ЧП «Меггарон-Юг», возлагая обязанности директора на себя. Подписывает данное решение и устав, начинает осуществление регистрации юридического лица.

21 июля 2005 года ОСОБА_4 по указанию ОСОБА_5, предоставил в отдел Государственных регистраторов Исполнительного комитета Одесского городского совета вышеуказанное решение о создании ЧП «Меггарон-Юг», а также устав данного предприятия, подписанный им же. По представленным ОСОБА_4 документа, отдел Государственных регистраторов Исполнительного комитета Одесского городского совета 21 июля 2005 года зарегистрировал ЧП «Меггарон-Юг» за № 15561020000009750 по юридическому адресу: г. Одесса, Тираспольское шоссе, 19. О чем было выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии АОО № 259722 от 21.07.2005 года, код ОКПО 33569042.

2

26 июля 2005 года, после государственной регистрации предприятия, ОСОБА_4 получил в Главном Управлении статистики в Одесской области справку № 7106 о включении ЧП «Меггарон-Юг» в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины, директором, которого указан он же (ОСОБА_4).

28 июля 2005 года ОСОБА_4 совместно с ОСОБА_5, предоставил в ГНИ Малиновского района города Одессы подписанное им решение о создании ЧП «Меггарон-Юг», устав предприятия, копию своего паспорта, а также другие регистрационные документы, что послужило основанием ГНИ Малиновского района г. Одессы взять ЧП «Меггарон-Юг» на учет как плательщика налогов, о чем была произведена регистрационная запись за № 5798, и выдано свидетельство о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость № НОМЕР_1 серии НБ № 408543.

Не имея заниматься предпринимательской деятельностью и осуществлять финансово-хозяйственной операции ЧП «Меггарон-Юг», но с целью предоставления этой возможности посторонним лицам, ОСОБА_4 3 августа 2005 года открыл в Киевском отделении Одесского областного филиала АКБ «Укрсоцбанк» города Одессы расчетный счет № 26008670667381, предоставив подписанные им вышеуказанные регистрационные документы.

Создав таким образом субъект предпринимательской деятельности и имея на руках весь пакет учредительных документов ЧП «Меггарон-Юг», ОСОБА_4 передал за денежное вознаграждение в размере 100 гривен, все учредительные документы предприятия гражданину ОСОБА_5, официально не уполномочивая его от своего имени осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

ОСОБА_5 в свою очередь передал пакет учредительных документов ЧП «Меггарон-Юг», гражданам ОСОБА_6 и ОСОБА_7, которые фактически вели незаконную финансово-хозяйственную деятельность предприятия. Которая выразилась в том, что они от имени ОСОБА_4 совершали операции по купле-продаже оборудования, строительных материалов, оказания услуг по расчетному счету открытому ОСОБА_8 в Киевском отделении Одесского областного филиала АКБ «Украсоцбанк». После чего использовали данные наличные средства по своему усмотрению, не имея на это от него полномочий.

ОСОБА_4, не принимая решения об увольнении с должности директора ЧП «Меггарон-Юг», фактически не участвуя в деятельности предприятия, способствовал незаконной деятельности в создании ЧП «Меггарон-Юг», в результате которой ОСОБА_6 и ОСОБА_7, получая доход от хозяйственной деятельности, уклонились от уплаты в государственный бюджет установленным законом налогов.

В нарушение п.п. 7.4.5, п. 7.4, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» З 168/97-ВР от 03.04.1997 года, предприятием ЧП «Меггарон-Юг», учредителем и директором, которого юридически являлся ОСОБА_4, в период сентября 2005 года по апрель 2006 года не был уплачен налог на добавленную стоимость в сумму 1 750 929 гривен. Что в более чем в тысячу раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.

ОСОБА_4 своими умышленными действиями, выразившимися в пособничестве при создании фиктивного предприятия, способствовал ОСОБА_6, ОСОБА_7 использовать ЧП «Меггарон-Юг» для осуществления незаконной финансово-хозяйственной деятельности и уклониться от уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость на вышеуказанную стоимость.

В судебном заседании определен объем доказательств, подлежащих исследованию и порядок их исследования в соответствии со ст. 299 УПК Украины, подсудимый,

3

прокурор не возражали против проведения сокращенной процедуры судебного разбирательства.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_4 виновным себя в предъявленном ему обвинении признал полностью, подтвердив суду, обстоятельства совершенного им преступления и согласился на сокращенную форму судебного разбирательства, предусмотренную ст. 299 УПК Украины, последствия применения которой, ему были разъяснены. У подсудимого выяснен вопрос, относительно правильного понимания содержания этих обстоятельств, добровольности и истинности своих позиций. Подсудимому также разъяснено, что в случае применения указанной процедуры он будет лишен права оспаривать фактические обстоятельства дела в апелляционном порядке.

Кроме полного признания подсудимого, его виновность в совершении указанного преступления подтверждается следующими материалами:

- Изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами,

а именно: банковскими документами ЧП «Меггарон-Юг», изъятыми в Киевском

отделении ООФ АКБ «Украсоцбанк», которыми подтвержден факт финансовой

деятельности предприятия;

л.д. 29-56;

- Изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами,

а именно: налоговыми и юридическими делами ЧП «Меггарон-Юг», из которых следует,

что директором и учредителем предприятия является ОСОБА_4;

л.д. 58-79, 81-110;

- Изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами,

а именно: учредительными документами ЧП «Меггарон-Юг», изъятыми в отделе

государственных регистраторов исполнительного комитета Одесского городского

совета, где подтверждено, что именно ОСОБА_4 создал, зарегистрировал

предприятие и является его директором;

л.д. 112-126;

- Изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами,

а именно: заверенными копиями выписок из реестров частного нотариуса ОСОБА_9,

которым подтверждается факт, что ОСОБА_4 прибыл в нотариальную контору

совместно с ОСОБА_5;

л.д. 136-137, 139-142;

- Протоколом опознания по фотоснимкам от 20.07.2007 года, согласно которого

ОСОБА_4 был опознан ОСОБА_5 как лицо, предложившее ему создать ЧП

«Меггатрон-Юг»;

л.д. 145-146;

- Заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 2161/02 от 11.05.2007 года,

согласно которой:

1. Рукописные записи:

- «ОСОБА_4 25.07.2005 года» на последнем листе регистрационной карточки от

21.07.2005 года;

- «Стоянов» в уведомлении от плательщика налогов об открытии счета в

финансовом учреждении от 08.08.2005 года;

- «ОСОБА_4 12.08.2005 года» в свидетельстве № НОМЕР_1 от 12.08.2005 года о

регистрации плательщика налога на добавленную стоимость

исполнены ОСОБА_4. 2. Подписи от имени ОСОБА_4 в:

· регистрационной карточке от 21.07.2005 года (в подписей);

· свидетельстве № НОМЕР_1 от 12.08.2005 года о регистрации плательщика НДС;

- уведомлении от плательщика налогов об открытии счета в финансовом

учреждении от 08.08.2005 года;

- решении гражданина Украины о создании частного предприятия от 20.07.2005

года;

4

- устав, дата регистрации 21.07.2005 года исполнены самим ОСОБА_4;

л.д. 184-191;

- Заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 2162/02 от 10.05.2007 года,

согласно которой:

1. Рукописные записи:

· декларация по налогу на прибыль предприятия № 23734 от 14.04.2006 года, № 21573 от 18.12.2005 года, № 91716 от 18.10.2006 года;

· декларациях по налогу на добавленную стоимость № 40455 от 15.06.2006, № 34800 от 18.05.2006 года, № 20061 от 17.04.2006 года, № 8393 от 15.03.2006 года, № 2078 от 13.02.2006 года, № 121920 от 18.01.2006 года, № 109208 от 19.12.2005 года, № 103081 от 16.11.2005 года, № 85604 от 18.10.2005 года, № 74089 от 16.09.2005 года;

· доверенности серии ЯИФ № 475285Б/Д;

· заявление о выдаче лицензии № 34333 от 13.08.2005 года;

исполнены ОСОБА_7. ...4. Подписи от имени ОСОБА_10 в:

· декларациях по налогу на прибыль предприятия № 91716 от 18.10.2006 года;

· декларациях по налогу на добавленную стоимость № 103081 от 16.11.2005 года, № 85604 от 18.10.2005 года, № 74089 от 16.09.2005 года

· исполнены не ОСОБА_4, а иным лицом с подорожанием подписям ОСОБА_4;

· .. .5. Подписи от имени ОСОБА_4 в:

· декларациях по налогу на прибыль предприятия № 23734 от 17.04.2006 года, № 126573 от 18.01.2006 года;

· декларациях по налогу на добавленную стоимость № 40455 от 15.06.2006 года, № 34800 от 18.05.2006 года, № 20061 от 17.04.2006 года, № 8393 от 15.03.2006 года, № 2078 от 13.02.2006 года, № 121920 от 18.01.2006 года, № 199208 от 19.12.2005 года

исполнены не ОСОБА_4, а иным лицом;

л.д. 195-200;

- Заключением судебно-экономической экспертизы № 578/579 от 13.02.2007 года,

согласно которой проведенными исследованиями представленных в материалах дела

документов с учетом доказательств, установленных в ходе следствия по настоящему

уголовному делу..., вывод проверки от 22.12.2006 года финансово-хозяйственной

деятельности ЧП «Меггарон-Юг» за период с сентября 2005 года по апрель 2006 года,

проведенной бухгалтером ОСОБА_11, в части доначисления и недопоступления в

бюджет НДС подтверждается в сумме 1 750 929 гривен,

л.д. 211-216.

Таким образом, суд приходит к обоснованному выводу о доказанности виновности ОСОБА_4 в совершении преступления предусмотренного ст. ст. 27 ч.5, 205 ч.2 УК Украины, в связи с чем, квалифицирует его действия как пособничество в фиктивном предпринимательстве, то есть пособничестве в создании субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, повлекшее крупный материальный ущерб государству.

При определении меры наказания подсудимому суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, обстоятельства смягчающие и отягчающие наказание подсудимому, личность виновного.

К обстоятельствам смягчающим наказание подсудимому суд относит чистосердечное раскаяние, активное содействие по раскрытию преступления, совершение преступления вследствие тяжелых материальных обстоятельств.

Обстоятельств отягчающих наказание судом не выявлено.

Как личность ОСОБА_4 характеризуется положительно, ранее к уголовной ответственности не привлекался, в связи с чем суд считает, что его перевоспитание и исправление возможно в условиях не связанных с изоляцией от общества.

5

Гражданский иск по делу не заявлен. Руководствуясь ст. ст. ст. 323, 324, 333-335 УПК Украины, суд -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_4 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. ст. 27 ч.5, 205 ч.2 УК Украины и назначить ему наказание в виде 3 (три) года ограничения свободы.

В соответствии со ст. 75 УК Украины освободить ОСОБА_4 от отбывания назначенного наказания, установив испытание сроком на 1 (один) год, если он в течение этого срока не совершит нового преступления.

До вступления приговора в законную силу меру пресечения ОСОБА_4 оставить прежнюю - подписку о невыезде.

Взыскать с судебные издержки (л.д. 183) в размере 464, 96 гривен (четыреста шестьдесят четыре гривны 96 коп.).

Вещественные доказательства по делу (л.д. 56, 79, 110, 126, 137, 142) - хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован участниками процесса в апелляционный суд Одесской области в течение пятнадцати дней с момента его провозглашения, а подсудимым в течение пятнадцати суток с момента вручения ему копии приговора.