Ухвала суду № 55740740, 29.01.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/243/16-к

1-кс/405/80/16

УХВАЛА

29.01.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Черненко І.В., за участю слідчого Канатнікова В.В., представника ТОВ «ПФК» ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Побужський феронікелевий комбінат», -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Побужський феронікелевий комбінат» (код ЄДРПОУ 31076956, фактична адреса: Кіровоградська область, Голованівський район, смт. Побузьке, вул. Промислова, 12, юридична адреса: АДРЕСА_1), а саме: по фінансово-господарським взаємовідносинах ТОВ «Побужський феронікелевий комбінат» з ПП «Вєномент Метал» (код ЄДРПОУ 30958428), ТОВ «Облтопвугілля» (код ЄДРПОУ 39534015), ПП «Авант» (код ЄДРПОУ 30927096), ПП «Камтопсервіс» (код ЄДРПОУ 33393396) в період з 01.01.2015 по 30.12.2015 року:

документів щодо формування та сплати податкових зобовязань з ПДВ, податку на прибуток підприємства, податку з доходів громадян та інших податків і зборів, передбачених чинним податковим законодавством, у тому числі документів бухгалтерського обліку згідно вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»;

первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), контрактів (договорів), доповнення до договорів контрактів, договорів комісії, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей);

вантажно-супровідних документів, рахунків, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), касових апаратів, а також усіх касових чеків;

документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції, внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складу підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), реєстр руху транспорту (автотранспорту, залізничного), (в'їзду виїзду на територію підприємства, орендованого складу, журнал в'їзду, виїзду транспортних засобів, з обов'язковим зазначенням тоннажу, держ. номери автотранспорту, номери залізничних вагонів);

протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, сертифікати про походження ТМЦ та сертифікати якості, документів про проходження хімічного дослідження вугілля, про встановлення марки вугілля, хімічного складу, документів про результати досліджень, документів про місця проведення хімічного аналізу тощо, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, платіжні доручення, виписки клієнт банка, наряди на відвантаження (переоформлення) ТМЦ;

документів щодо сплати грошових коштів за зберігання ТМЦ на складах з наданням можливості їх вилучення.

Крім того заявлено вимогу про надання тимчасового доступу до вищезазначених документівстаршому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС слідчого управління ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4 .

Надано обґрунтування необхідності надання тимчасового доступу до вищезазначених документів.

При розгляді слідчим суддею клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ТОВ «ПФК» ОСОБА_1 в судовому засіданні заперечувала проти задоволення клопотання, оскільки воно подано за межами кримінального провадження.

Заслухавши зазначених осіб, дослідивши представлені матеріали вважаю, що клопотання слід залишити без задоволення виходячи з наступного.

Відповідно до п.3 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначаються речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати.

Натомість, у клопотанні йдеться про надання тимчасового доступу не до конкретних документів, які можливо ідентифікувати, а до документів щодо формування та сплати податкових зобовязань з ПДВ, податку на прибуток підприємства, податку з доходів громадян та інших податків і зборів, передбачених чинним податковим законодавством, у тому числі документів бухгалтерського обліку згідно вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»; первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), контрактів (договорів), доповнення до договорів контрактів, договорів комісії, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей); вантажно-супровідних документів, рахунків, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), касових апаратів, а також усіх касових чеків; документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції, внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складу підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), реєстр руху транспорту (автотранспорту, залізничного), (в'їзду виїзду на територію підприємства, орендованого складу, журнал в'їзду, виїзду транспортних засобів, з обов'язковим зазначенням тоннажу, держ. номери автотранспорту, номери залізничних вагонів); протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, сертифікати про походження ТМЦ та сертифікати якості, документів про проходження хімічного дослідження вугілля, про встановлення марки вугілля, хімічного складу, документів про результати досліджень, документів про місця проведення хімічного аналізу тощо, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, платіжні доручення, виписки клієнт банка, наряди на відвантаження (переоформлення) ТМЦ; документів щодо сплати грошових коштів за зберігання ТМЦ на складах.

З урахуванням викладеного, відзначається відсутність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до речей і документів, в задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити повністю.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Побужський феронікелевий комбінат» - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда І. В. Черненко