Ухвала суду № 55736411, 11.02.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/730/16-к

Провадження № 1-кс/265/251/16

У Х В А Л А

11 лютого 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; О.В., за участю секретаря Бабенко А.Г., слідчого Якубовича Я.В., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И Л А:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000004 від 13 січня 2016 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Брігс» (ЄДРПОУ 38475132), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та за фактом фіктивного підприємництва за участю підприємств ТОВ «Агротерра Плюс» (ЄДРПОУ 391743) та ТОВ «Прометей 2007» (ЄДРПОУ 35062914) та інших юридичних осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Як зазначає слідчий, досудовим розслідуванням встановлено, що в період з вересня по листопад 2014 року службові особи ТОВ «Брігс» (код ЄДРПОУ 38475132, юридична адреса: Донецька обл., місто Дзержинськ, вулиця Піонерська, 1), яке перебувало з 01 травня 2014 року на спеціальному режимі оподаткування, являючись платником фіксованого сільськогосподарського податку, фактично не здійснюючи діяльність, пов'язану з вирощуванням сільськогосподарської продукції, в порушення ст. 187, п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України, занизили податок на додану вартість в сумі 15 304 054 гривень, в зв'язку з чим не нарахували та не сплатили податків на загальну суму 15 304 054 гривень, що є коштами в особливо великих розмірах. Крім того, невстановлені особи, діючи умисно, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території Донецької та інших областей України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності протягом 2014 року придбали суб'єкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Агротерра Плюс» (ЄДРПОУ 39174312), у той же період , діючи повторно, придбали суб'єкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Прометей 2007» (ЄДРПОУ 35062914) та у подальшому використали їх реквізити, тобто скоїли фіктивне підприємництво. Крім того, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, перебуваючи на території Донецької області в період 2013 -2015 років, за допомогою підставних осіб ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, а також членів своєї родини ОСОБА_9, ОСОБА_10, створили (зареєстрували) без мети здійснення підприємницької діяльності для мінімізації податкових зобов'язань підприємствами реального сектору економіки своїх податкових зобов'язань перед державним бюджетом України суб'єкти господарювання: ТОВ «Агро Форсе» (ЄДРПОУ 39443117), ТОВ «Аместріс» (ЄДРПОУ 37695984), ТОВ «Аскорд» (ЄДРПОУ 38362184), ТОВ «Ліагро» (ЄДРПОУ 38067920), ТОВ «Фіор Агро» (ЄДРПОУ 37695997), ТОВ «Альтаго» (ЄДРПОУ 39304254), ТОВ «Інторком» (ЄДРПОУ 39304275), ТОВ «Магнесс» (ЄДРПОУ 39453117), ТОВ «Вінго», ТОВ «Інвер» (ЄДРПОУ 38883617), ТОВ «Голд Кернел» (ЄДРПОУ 39258156), ТОВ «Інтеграс-Агро» (ЄДРПОУ 39258465), ТОВ «Алькада» (ЄДРПОУ 38659711), ТОВ «Терра Інтегро» (ЄДРПОУ 39258266), ТОВ «Альтарком» (ЄДРПОУ 39258334), реалізувавши у подальшому частки у їх статутних фондах стороннім особам для зміни їх юридичної адреси та місця постановки на податковий облік з метою приховування своєї злочинної діяльності.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось у зв'язку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі слідчі дії, необхідні для повного, неупередженого розслідування.

З метою встановлення обставин вчинення даних злочинів, слідчий просить дозволити тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, за період з 01 січня 2012 року, та стосуються рахунків ТОВ «Алькада» (ЄДРПОУ 38659711) за №26007541011000, 26041541011000, ТОВ «Брігс» (ЄДРПОУ 38475132) за №26043524393000, 26009524393000, ТОВ «Інвер» (ЄДРПОУ 38883617) за №26046533004600, 26002533004600, ТОВ «Ліагро» (ЄДРПОУ 38067920) за №26003550258900, відкритих в ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), обгрунтовуючи необхідністю детального огляду відшукуваних документів, встановлення осіб, які відкривали вказані рахунки, осіб, що мали право підпису платіжних документів, сум коштів, які надходили на ці рахунки, з можливістю вилучення оригіналів документів, які у подальшому, можливо, знадобляться для проведення почеркознавчої експертизи, у разі необхідності її проведення.

Клопотання вмотивоване наявними у кримінальному провадженні доказами, копії яких надані слідчому судді для дослідження.

Слідчий у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, посилаючись на підстави, наведені у клопотанні.

Представник ПАТ «УкрСиббанк», у володінні якого знаходяться відшукувані документи, у судове засідання не прибув, що за вимогами ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшла до наступного.

Положеннямист. 160 КПК Українипередбачено право сторін кримінального провадження на звернення до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених устатті 161 цього Кодексу.

Згідно з ч. 5ст. 163 КПК Українислідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 цієї статті передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст.162 КПК України, інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, містить охоронювану законом таємницю.

Враховуючи наведене, аналізуючи всі докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшла висновку, що у судовому засіданні та матеріалами клопотання крім обставин, передбачених ч. 5ст. 163 КПК України, доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться у відшукуваних документах, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, та вбачає наявність достатніх підстав для здійснення тимчасового доступу до відшукуваної інформації.

Проте необхідність вилучення оригіналів відшукуваних документів у судовому засіданні не доведена, посилання на значення оригіналів документів для проведення експертизи у даному кримінальному провадженні слідчий суддя вважає безпідставними, оскільки даних про те, що експертиза призначена, не надано.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И Л А :

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до документів задовольнити частково.

Зобовязати відповідальну посадову особу ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) надати (забезпечити) заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_11, та старшим слідчим першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, або іншій, уповноважені слідчим особі, тимчасовий доступ до документів, що містять інформацію щодо рахунків підприємств за період з 01 січня 2012 року до предявлення ухвали до виконання:

ТОВ «Алькада» (ЄДРПОУ 38659711) за №26007541011000, 26041541011000,

ТОВ «Брігс» (ЄДРПОУ 38475132) за №26043524393000, 26009524393000,

ТОВ «Інвер» (ЄДРПОУ 38883617) за №26046533004600, 26002533004600,

ТОВ «Ліагро» (ЄДРПОУ 38067920) за №26003550258900,

у тому числі: роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк

з можливістю вилучення їх копій, засвідчених належним чином.

У вилученні оригіналів відшукуваних документів відмовити.

Строк дії ухвали з 11 лютого 2016 року по 10 березня 2016 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням старшого слідчого Якубовича Я.В., або прокурора Архипенка Р.І. має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.В. Ковтуненко