Ухвала суду № 55732699, 01.08.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№263/7647/14-к

№1-кс/263/1075/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е МУ К Р А Ї Н И

01 серпня 2014 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Богуславська І.А., при секретарі Орловій Н.О., за участю прокурора Хая Д.В., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014050290000021 від 02 липня 2014 року,

В С Т А Н О В И В :

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що посадові особи ТОВ «ОСОБА_2 ДОНБАСУ» (код ЄДРПОУ 322552747), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Маріуполь, пр. Адмірала Луніна, 89, в період 2011-2013 рр. ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 2 050 871 грн. та податку на додану вартість в сумі 1 817 479 грн., а всього на загальну суму 3 868 350 грн., що підтверджується актом документальної позапланової перевірки № 310/05-19-22-01/32255274 від 29.05.2014 р.

Так, згідно висновкам акту документальної позапланової перевірки № 310/05-19-22-01/32255274 від 29.05.2014 р., проведеної співробітниками Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, встановлено порушення підприємства ТОВ «ТФД», а саме:

-п.1.32 ст.1, п.п.1.20. ст.1 п.5.1. ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства» №334/94-ВР від 28.12.1994 (зі змінами і доповненнями), п.п.14.1.36. п.14.1 ст.14, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.п.135.5 ст.135, п.п.153.2.3 п.153.2 ст.153, п.п.138.10.2 п.138.10 ст.138 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ (із змінами та доповненнями) в результаті чого занижено податок на прибуток всього у сумі 2 050 871грн., в тому числі за 1 квартал 2011 року на суму 12 437 грн., за 2 квартал 2011 року на суму 145 167 грн., за 3 квартал 2011 року на суму 101 468 грн., за 4 квартал 2011 року на суму 50 904 грн., за 1 квартал 2012 року на суму 36 367 грн., за 2 квартал 2012 року на суму 16 148 грн., за 3 квартал 2012 року на суму 16 244 грн., за 4 квартал 2012 року на суму 1 670 171 грн., за 1 квартал 2013 року на суму 1965 грн.;

-п.п.14.1.36 п.14.1 ст.14, п.п.138.10.2 п.138.10 ст.138 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ (із змінами та доповненнями), в результаті чого завищено відємне значення обєкта оподаткування податком на прибуток за 2013 рік у сумі 238 627грн.;

-п.188.1, ст.188, 189,1 ст.189, п.186.3 ст.186 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану всього вартість на суму 1 817 479 грн.,в т.ч. за червень 2011 року на суму 281 369 грн., за жовтень 2012 року на суму 1 536 110 грн.;

-п.п.3.4 п.3 розділу V «Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість», затвердженого наказом ДПА України від 25.01.2011 №41.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «ТФД» мало банківський рахунок №26007002000159 інформація про який знаходиться в ВАТ «РОДОВІД БАНК» (МФО 321712), за адресою: м. Київ, вул. Сагайдачного, 17, а також що через вказаний рахунок здійснювався рух грошових коштів, в тому числі, стосовно порушень викладених в акті позапланової перевірки № 310/05-19-22-01/32255274 від 29.05.2014 р., проведеної співробітниками Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області.

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ст.212 ч.3 КК України.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити перерахування ТОВ «ТФД» грошових коштів, що підтверджують порушення, викладені в акті позапланової перевірки № 310/05-19-22-01/32255274 від 29.05.2014 р., проведеної співробітниками Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області. Вказана інформація може бути використана як докази причетності посадових осіб ТОВ «ТФД» до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю також обумовлено необхідністю проведення судово-економічної експертизи, та почеркознавчої експертизи, що також будуть використані в якості доказів.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання викликалася, згідно з вимогами ч. 1 ст. 163 КПК України, але до вказаної дати не зявилась з невідомих суду причин, про день, час та місце розгляду клопотання були повідомлені в установленому законом порядку.

Згідно ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У звязку з тим, що у матеріалах кримінального провадження немає відомостей про призначення судово-економічної експертизи, та почеркознавчої експертизи, тому суд вважає передчасним надання дозволу на вилучення оригіналів платіжних документів, та надає дозвіл на вилучення їх копій.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять необхідну інформацію, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до вказаної інформації.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя,

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення їх копій, що перебувають в що перебувають в ВАТ «РОДОВІД БАНК» (МФО 321712), за адресою: м. Київ, вул. Сагайдачного, 17, а саме:

-відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «ТФД» №26007002000159 за період 2011-2013рр. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція);

-копій платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахунку ТОВ «ТФД» №26007002000159 за період 2011-2013рр. в ВАТ «РОДОВІД БАНК» (МФО 321712), за адресою: м. Київ, вул. Сагайдачного, 17.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяІ.А. Богуславська