Ухвала суду № 55721902, 11.02.2016, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

11.02.2016 Справа №607/392/16-к

Провадження № 1-кс/607/765/2016

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., при секретарі судового засідання Осів І.В., за участю слідчого в ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження №32015210000000117 від 18 грудня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.209 КК України, звернувся слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням начальника відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

У своєму клопотанні слідчий просить розглядати його без участі представників ТОВ «Техно-Буд-Центр». На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання без виклику представників ТОВ «Техно-Буд-Центр».

В судовому засіданні слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав з підстав, викладених у ньому.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, в ході досудового розслідування встановлено, що 25 квітня 2014 року громадянин ОСОБА_3 (РНОКПП - НОМЕР_1) здійснив внесення готівкових коштів в сумі 49,47 млн. грн. в АТ «БМ Банк» (МФО 380913), які були зараховані на банківський рахунок №1002211301, що належить АТ «БМ Банк» та перераховані на рахунок №2600001301766, відкритий в АТ «БМ Банк» ТОВ «Спецавтоінвест» (ЄДРПОУ 33589252), засновником та директором якого являється вищевказаний громадянин ОСОБА_3 При цьому, за наявною в матеріалах кримінального провадження інформацією, згідно форми 1ДФ, розмір офіційно задекларованих ОСОБА_4 доходів у 2011 році склав 447 тис. грн., у 2012 році - 252 тис. грн., у 2013 році 237 тис. грн., у 2014 році - 288 тис. грн., що не відповідає сумам проведених ним фінансових операцій.

Вищевказане свідчить про приховування ОСОБА_4 доходів від оподаткування та необхідність дослідження походження коштів в сумі 49,47 млн. грн., внесених 25 квітня 2014 року ОСОБА_4 на рахунок №2600001301766 ТОВ «Спецавтоінвест» в АТ «БМ Банк».

В подальшому, того ж самого дня (25 квітня 2014 року), вищезазначені кошти в сумі 49,47 млн. грн. перераховано з рахунку №2600001301766 ТОВ «Спецавтоінвест» в АТ «БМ Банк», на рахунки двох підприємств, а саме: 35,76 млн. грн. - на рахунок №2600501302685 ТОВ «Пром-Індекс» (ЄДРПОУ 35642820) в АТ «БМ Банк» в якості повернення позики; 13,78 млн. грн. - на рахунок №260060230002 ТОВ «Такт-Нафта» (ЄДРПОУ 31276974) в АТ «БМ Банк» в якості оплати за авто причіп та прес. 25 квітня 2014 року кошти, отримані ТОВ «Пром-Індекс» від ТОВ «Спецавтоінвест» у сумі 35,76 млн. грн., разом з коштами, отриманими ТОВ «Пром-Індекс» з рахунку №260000230004 від ТОВ «Техно-Буд-Центр» (ЄДРПОУ 33768346), в сумі 2,07 млн. грн. перераховано з рахунку №2600501302685 ТОВ «Пром-Індекс» в АТ «БМ Банк» на рахунок №260060230002 ТОВ «Такт-Нафта» в АТ «БМ Банк», у сумі 37,83 млн. грн. в якості позики та оплати за товар.

Також встановлено, що в той самий день 25 квітня 2014 року, з рахунку №260060230002 ТОВ «Такт-Нафта» в АТ «БМ Банк», кошти, отримані від ТОВ «Пром-Індекс» у сумі 37,83 млн. грн. та кошти, отримані від ТОВ «Спецавтоінвест» у сумі 13,78 млн. грн., перераховано на рахунок №26206001562650, що належить громадянину ОСОБА_5 (РНОКПП - НОМЕР_2) в якості позики в сумі 51,79 млн. грн. В подальшому, 25 квітня 2014 року громадянин ОСОБА_5 зняв готівкові кошти в сумі 51,79 млн. грн.

Разом з тим встановлено, що ОСОБА_5 являється засновником та директором ТОВ «Такт - Нафта» (ЄДРПОУ 31276974). Згідно листа (вх. №27/10 від 06 січня 2016 року) ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5 (РНОКПП - НОМЕР_2) протягом 2012-2015 років офіційно доходів не отримував, що свідчить про необхідність дослідження отримання та використання вищевказаною особою коштів в сумі 51,79 млн. грн.

Таким чином, внесені 25 квітня 2014 року громадянином ОСОБА_3 готівкові кошти в сумі 49,47 млн. грн. перераховані по ланцюгу, через банківські рахунки підприємств ТОВ «Спецавтоінвест», ТОВ «Пром-Інвест» та ТОВ «Такт-Нафта», відкриті в АТ «БМ Банк», після чого зараховані на особистий банківський рахунок громадянина ОСОБА_5, та, разом з коштами, отриманими від ТОВ «Техно-Буд-Центр» (ЄДРПОУ 33768346) зняті ОСОБА_5, в той же день.

Зважаючи на вид діяльності підпорядкованого ОСОБА_4 ТОВ «Спецавтоінвест» (надання в оренду вантажних автомобілів, технічне обслуговування та ремонт автотранспортних засобів, автоперевезення), не виключено, що внесені готівкові кошти на рахунок ТОВ «Спецавтоінвест» є прихованими доходами від господарської діяльності (прихована виручка), що може свідчити про легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення походження у громадянина ОСОБА_4 готівкових коштів в сумі 49,47 млн. грн., внесених ним 25 квітня 2014 року в якості фінансової допомоги на банківських рахунок ТОВ «Спецавтоінвест», та які в той самий день зняті готівкою громадянином ОСОБА_5 (який співпрацює з ОСОБА_3М.) необхідно детально дослідити фінансово-господарську діяльність ТОВ «Спецавтоінвест», ТОВ «Пром-Інвест», ТОВ «Такт-Нафта» та ТОВ «Техно-Буд-Центр», яка повязана з використанням бюджетних коштів за період з 01 січня 2014 року по 08 лютого 2016 року, в тому числі інформацію щодо руху коштів по банківських рахунках вищевказаних товариств.

Первинні та зведені бухгалтерські, установчі та інші документи ТОВ «Техно-Буд-Центр» (ЄДРПОУ 33768346) мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть перебувати у володінні ТОВ «Техно-Буд-Центр» (ЄДРПОУ 33768346), що передбачено Наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку» від 24 травня 1995 року №88 (із змінами та доповненнями) та ст. 44 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VІ.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у документах ТОВ «Техно-Буд-Центр» за період його діяльності з 01 січня 2014 року по 08 лютого 2016 року, в звязку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів бухгалтерського та податкового обліку, установчих та деяких інших документів, що стосуються діяльності ТОВ «Техно-Буд-Центр» (ЄДРПОУ 33768346) .

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно п.3 ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначаються: речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати. У відповідності до п.5 ч. 1 ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів має бути зазначено назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ. Слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до всіх оригіналів первинних та зведених бухгалтерських, установчих та інших документів, довіреності, журнал реєстрації договорів чи виписок з них, банківських та касових документів, виписок по бухгалтерських рахунках, розрахунків коригування кількісних та вартісних показників до податкової накладної та видаткових накладних, оборотно-сальдових відомостей, інших облікових регістрів і документів зведеного бухгалтерського обліку та інших документів, які свідчать про господарську та зовнішньоекономічну діяльність ТОВ «Техно-Буд-Центр», не зазначаючи при цьому яких господарських операцій стосуються вказані документи, яких контрагентів, та які обставини вказаного кримінального провадження можна довести за їх допомогою, а також всупереч вимог п.2 ч.3 ст. 132 КПК України слідчим не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого.

Разом з тим, слідчий суддя вважає за можливе надати тимчасовий доступ до документів, що стосуються виконання робіт, надання послуг за рахунок коштів державних та місцевих бюджетів, державних замовлень та закупівель (конкурсних торгів) з виконання робіт (надання послуг), з метою дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Техно-Буд-Центр», яка повязана з використанням бюджетних коштів за період з 01 січня 2014 року по 08 лютого 2016 року.

Однак, слідчий суддя приходить до переконання, що покликання слідчого щодо потреби у вилученні саме оригіналів документів, які необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи, не заслуговує на увагу з огляду на наступне. Слідчий у клопотанні лише формально зазначає, що вилучення оригіналів вказаних документів необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, однак не надає жодних доказів, що у даному кримінальному провадженні є обєктивна необхідність та в подальшому будуть проводитися почеркознавчі експертизи по оригіналам вказаних документів для встановлення обставин кримінального правопорушення. Окрім того, слідчим не вказано, а матеріали, долучені до клопотання в його обґрунтування, не містять доказів того, що органами досудового розслідування вчиняються заходи щодо призначення та проведення експертизи. Тобто, у клопотанні слідчим не визначена обєктивна необхідність вилучення саме оригіналів документів внаслідок неможливості довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою у інший спосіб, зокрема, за допомогою копій цих документів.

Враховуючи наведене, та те, що документи ТОВ «Техно-Буд-Центр», що стосуються виконання робіт, надання послуг за рахунок коштів державних та місцевих бюджетів, державних замовлень та закупівель (конкурсних торгів) з виконання робіт (надання послуг) можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, та враховуючи, що слідчим не доведено необхідності надання тимчасового доступу до інших документів, а також вилучення вищезазначених, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням о/у ОВЕЗ ОУ Тернопільської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, ст. о/у ОВЕЗ ОУ Тернопільської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, о/у ОВЕЗ ОУ Тернопільської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_8 на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Техно-Буд-Центр» (ЄДРПОУ 33768346, юридична адреса: м. Тернопіль, вул. Шептицького, 4) за період діяльності з 01 січня 2014 року по 08 лютого 2016 року, а саме: документів, що стосуються виконання робіт, надання послуг за рахунок коштів державних та місцевих бюджетів, державних замовлень та закупівель (конкурсних торгів) з виконання робіт (надання послуг), з можливістю виготовлення та вилучення належним чином засвідчених копій вказаних документів.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ ОСОБА_9