Ухвала суду № 55721207, 11.02.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/1435/16-к

Провадження № 1-кс/592/483/16

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

11 лютого 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Зорік М.В., за участю старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, розглянув клопотання слідчого Артюх О.О. про тимчасовий доступ до документів за матеріалами кримінального провадження № 12014200440004455, внесеного до ЄРДР 20.08.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ч.1, ст. 366 ч.1 ст. 205, ч.3 ст. 191, ч.3 ст. 212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Артюх О.О., -

встановив:

Слідчий своє клопотання погоджене з прокурором мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12014200440004455, внесеного до ЄРДР 20.08.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ч.1, ст. 366 ч.1 ст. 205, ч.3 ст. 191, ч.3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Суми зареєстровано ТОВ «ПВП» Стандарт» (код 38867768, директор/головний бухгалтер: ОСОБА_2).

При здійсненні аналізу баз даних ДФС України у розрізі контрагентів встановлено, що в період 2014-2015 року близько 75% валових витрат ТОВ «ПВП» Стандарт» сформовано за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з ФГ «Дніпро 97» (код 23677739, директор/головний бухгалтер ОСОБА_3

Згідно наявних матеріалів в кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_2 у 2014 році придбав ФГ «ОСОБА_4Д.» (код 23677739), яке в подальшому без зміни коду ЄДРПОУ перейменував на ФГ «Дніпро 97» та зареєстрував за адресою: Сумська область, Сумський район, с. Кияниця, вул. Чкалова, 31 та призначено на посаду директора та головного бухгалтера ОСОБА_3

У ході допиту ОСОБА_5 власниці помешкання, за адресою: Сумська область, Сумський район, с. Кияниця, Чкалова, 31, встановлено, що ФГ «Дніпро 97» за адресою реєстрації не знаходиться та ніколи не реєструвалося.

На даний час ФГ «Дніпро-97» перереєструвалось за адресою: АДРЕСА_1 та знаходиться на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

При здійсненні аналізу баз даних ДФС України в розрізі контрагентів встановлено, що ФГ «Дніпро 97» придбання будь-яких товарно-матеріальних цінностей в ході здійснення діяльності не відображає, земельних ділянок для здійснення сільськогосподарської діяльності не має, наймані працівники відсутні.

Також в ході досудового розслідування в рамках кримінального провадження було здійснено тимчасовий доступ до руху коштів по розрахунковим рахункам ФГ «Дніпро 97». У ході аналізу відповідних роздруківок руху коштів було встановлено, що кошти, які надходять на розрахунковий рахунок ФГ «Дніпро 97» від ТОВ «ПВП» Стандарт» в подальшому знімаються з розрахункового рахунку готівкою ОСОБА_3 з призначенням на с/г витрати. Також при поданні звітності до органів ДФС ФГ «Дніпро 97» не відображає дані щодо наявності земельних ділянок для ведення сільського господарства.

На даний час виникла необхідність провести тимчасовий доступ до документів ДПІ у Печерському району ГУ ДФС у м. Києві з метою вилучення документів ФГ «Дніпро-97» (код 23677739), а саме: податкові декларації, акти (довідки) перевірок з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, документи, які містяться в обліковій справі підприємства, у тому числі оригінали заяв про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як субєкта спеціального режиму оподаткування ПДВ, документів, які стали підставою для видачі такого свідоцтва, документів, які свідчать про його скасування. Вказані документи нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення та будуть використані в подальшому як речові докази.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КГІК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

постановив:

1.Надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів статутних документів ФГ «Дніпро-97» (код 23677739), які перебувають у володінні відділу ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, яка розташована за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 2, з моменту реєстрації по теперішній час, а саме: податкові декларації, акти (довідки) перевірок з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, документи, які містяться в обліковій справі підприємства, у тому числі оригінали заяв про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як субєкта спеціального режиму оподаткування ПДВ, документів, які стали підставою для видачі такого свідоцтва, документів, які свідчать про його скасування.

Тимчасовий доступ до документів має надати ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, яка розташована за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 2.

2.Строк дії ухвали - двадцять днів з дня постановлення ухвали.

3.Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1О

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя М.В. Зорік