Ухвала суду № 55720908, 03.02.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/1774/16-к

1-кс/295/595/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.02.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Перекупка І.Г., при секретарі Содель А.С., за участю слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32015060000000046 зареєстроване в ЄРДР 19.06.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням де зазначено, що службові особи ТОВ «Маркет Трейд» (м. Житомир. вул. Домбровського, буд. 3, код за ЄДР 32121992) у період 2013-2015 рр., шляхом незаконного формування податкового кредиту по взаємовідносинам з ТОВ «Альпек» (код за ЄДР 38239808), ТОВ «Світком-Торг» (код за ЄДР 38650855), ТОВ «Будресурс-К» (код за ЄДР 38688468), ПП «ТОП Трейдінг» (код за ЄДР 38438310), ТОВ «Дівілон» (код за ЄДР 38946179), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код за ЄДР 38950646), ТОВ «Укрбуд-Капітал» (код за ЄДР 38705704), ТОВ «Фаетон-ДистрибЮшн» (код за ЄДР 38749972), ТОВ «Євросвітс Трейдінг» (код за ЄДР 38605451), ТОВ «Аінтек» (код за ЄДР 39427734), ТОВ «Рісторс» (код за ЄДР 39427708), ТОВ «Реальгар-Кор» (код за ЄДР 38983048), ТОВ «Корпорація «Тренд» (код за ЄДР 38935455), ТОВ«Бекар-М» (код ЄДР39319339), ТОВ «Рума плюс» (код ЄДР39379529), ТОВ «Дайнекс» (код ЄДР39319213), ТОВ «Альфа трейд груп» (код ЄДР39063272), ТОВ «Бігфорк» (код ЄДР39005357), ТОВ «Інтейра» (код ЄДР39334650), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДР39122641), ТОВ «Центері прайм» (код ЄДР39122369), ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зазначені СГД з ознаками «ризикових» повязані між собою схемністю формування податкового кредиту з ПДВ, різними видами надання товарів (послуг) СГД-вигодонабувачам, службовими особами, засновниками та іншими спільними ознаками.

З огляду на вищевикладене, з метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між зазначеними СГД, а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для зясування їх реальності, враховуючи, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами, які знаходяться в ТОВ «МАРКЕТ ТРЕЙД» містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам між вказаними СГД.

Слідчий зазначив, що у ТОВ «Маркет-Трейд» зберігаються наступні документи, а саме:

- документи підтверджуючі отримання доходу (перехід права власності) від реалізації товарів (робіт, послуг), до складу собівартості яких включено вартість витрат, повязаних із придбанням ТОВ «Маркет-Трейд» товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Альпек» (квітні-травні 2013 року), ТОВ «Рума Плюс» (у листопаді 2014 року), ТОВ «Світком Торг» (у листопаді-грудні 2013 року), ТОВ «Дайнекс» (у жовтні 2014 року), ТОВ «Центері Пройм» (у червні 2014 року), ТОВ «Бекар-М» (у грудні 2014 року), ТОВ «Ромаростар» (у липні 2014 року), ТОВ «Дівілон» (у січні 2014 року), ТОВ «Бігфорк» (у квітні-червні 2014 року);

- облікові регістри ТОВ «Маркет-Трейд» за період з січня 2013 року по червень 2015 року включно по наступним рахункам (у розрізі субрахунків та рахунків аналітичного обліку): 15 «Капітальні інвестиції», 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (в аналітичному розрізі контрагентів, 68 «Розрахунки за іншими операціями» (в аналітичному розрізі контрагентів), 70 «Доходи від реалізації», 79 «Фінансові результати», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «Інші витрати операційної діяльності», що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб СГД.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, суд приходить до наступного висновку.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває інформація, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни, або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Враховуючи вище викладене те, що оригінали документів являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а отримати дані відомості іншим способом, крім тимчасового доступу до документів не можливо.

Керуючись ст. ст. 159, 160, ч. 2, 5, 7 ст. 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 та особам які діятимуть за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ«МАРКЕТ ТРЕЙД» (код ЄДР 32121992) оригіналів документів, оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Альпек» (код за ЄДР 38239808), ТОВ «Світком-Торг» (код за ЄДР 38650855), ТОВ «Будресурс-К» (код за ЄДР 38688468), ПП «ТОП Трейдінг» (код за ЄДР 38438310), ТОВ «Дівілон» (код за ЄДР 38946179), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код за ЄДР 38950646), ТОВ «Укрбуд-Капітал» (код за ЄДР 38705704), ТОВ «Фаетон-ДистрибЮшн» (код за ЄДР 38749972), ТОВ «Євросвітс Трейдінг» (код за ЄДР 38605451), ТОВ «Аінтек» (код за ЄДР 39427734), ТОВ «Рісторс» (код за ЄДР 39427708), ТОВ «Реальгар-Кор» (код за ЄДР 38983048), ТОВ «Корпорація «Тренд» (код за ЄДР 38935455), ТОВ«Бекар-М» (код ЄДР39319339), ТОВ «Рума плюс» (код ЄДР39379529), ТОВ «Дайнекс» (код ЄДР39319213), ТОВ «Альфа трейд груп» (код ЄДР39063272), ТОВ «Бігфорк» (код ЄДР39005357), ТОВ «Інтейра» (код ЄДР39334650), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДР39122641), ТОВ «Центері прайм» (код ЄДР39122369) та ТОВ «Маркет-Трейд» за період часу з 01.01.2014 по 30.06.2015, а саме:

- документи підтверджуючі отримання доходу (перехід права власності) від реалізації товарів (робіт, послуг), до складу собівартості яких включено вартість витрат, повязаних із придбанням ТОВ «Маркет-Трейд» товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Альпек» (квітні-травні 2013 року), ТОВ «Рума Плюс» (у листопаді 2014 року), ТОВ «Світком Торг» (у листопаді-грудні 2013 року), ТОВ «Дайнекс» (у жовтні 2014 року), ТОВ «Центері Пройм» (у червні 2014 року), ТОВ «Бекар-М» (у грудні 2014 року), ТОВ «Ромаростар» (у липні 2014 року), ТОВ «Дівілон» (у січні 2014 року), ТОВ «Бігфорк» (у квітні-червні 2014 року);

- облікові регістри ТОВ «Маркет-Трейд» за період з січня 2013 року по червень 2015 року включно по наступним рахункам (у розрізі субрахунків та рахунків аналітичного обліку): 15 «Капітальні інвестиції», 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (в аналітичному розрізі контрагентів, 68 «Розрахунки за іншими операціями» (в аналітичному розрізі контрагентів), 70 «Доходи від реалізації», 79 «Фінансові результати», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «Інші витрати операційної діяльності».

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Г. Перекупка