Постанова № 55717302, 19.04.2012, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Дело № 0417/6679/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Именем Украины

19.04.2012 года г. Днепропетровск

Судья Индустриального районного суда г. Днепропетровска Зосименко С.Г., рассмотрев представление следователя прокуратуры Индустриального района г. Днепропетровска о производстве выемки в ПАО АКБ Банк, МФО 331100 документов гр. ОСОБА_1 по счету 26201010115863,-

УСТАНОВИЛ:

В производстве прокуратуры Индустриального района г. Днепропетровска находится уголовное дело № 64129006 по факту служебного подлога должностными лицами ООО Оптметаллстрой, по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 366 ч.2 УК Украины

В ходе досудебного следствия установлено, что 07 сентября 2011 года должностные лица ООО "Оптметалстрой" (код ЕГРПОУ 33115471) умышленно, из корыстных побуждений, с целью занижения налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, достоверно зная, что ООО "Оптметалстрой" в июле 2011 года осуществило финансово-хозяйственные операции с ОДО "Гуливер" (код ЕГРПОУ 23707529) на сумму 15 823 158, 81 грн. с НДС в сумме 3 164 631, 76 грн., внесли в официальный документ, а именно в декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к ней за июль 2011 года ложные сведения относительно осуществления финансово-хозяйственных операции с ОДО "Гуливер" на сумму лишь 11 639 798, 53 грн. с НДС в сумме 2 338 759, 71 грн., то есть занизили базу налогообложения и сумму налоговых обязательств по НДС предприятия за июль 2011 года в размере 825 872, 05 грн. В дальнейшем указанную налоговую декларацию, которая содержала ложные сведения, должностные лица ООО "Оптметалстрой" умышленно предоставленная в органы ГНИ.

Согласно вывода судебно-экономической экспертизы, в результате незаконных действий должностных лиц ООО "Оптметалстрой" в государственный бюджет Украины не поступили денежные средства в виде налога на добавленную стоимость на общую сумму 825 872, 05 грн., чем государству причинен материальные ущерб, который в 250 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан, и являются тяжкими последствиями.

В ходе досудебного следствия также установлено, что ООО Оптметаллстрой(код ЕГРПОУ 33115471) в августе 2011 года осуществляло финансово-хозяйственную деятельность по взаимоотношениям с ОДО Гуливер(код ЕГРПОУ 23707529), что подтверждается данными налоговой отчетности ОДО Гуливер. Так ООО Оптметаллстройпродавало ОДО Гуливертовар (работы, услуги) на сумму 18 914 338 грн. с НДС в сумме 3 782 867,60 грн. При этом в соответствующий период и в дальнейшем ООО Оптметаллстройналоговую отчетность в виде декларации по НДС в органы ГНИ не предоставляло.

Согласно вывода судебно-экономической экспертизы, в результате указанных действий должностных лиц ООО Оптметаллстройв государственный бюджет Украины не поступили средства в виде налогов в сумме превышающей 5 тыс. необлагаемых минимумов доходов граждан, в связи, с чем интересам государства были причинены тяжкие последствия.

24.01.2012 года прокуратурой Индустриального района г. Днепропетровска по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах должностными лицами ООО Оптметаллстройвозбуждено уголовное дело № 64129006/1 по признакам состава преступления предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что должностные лица ООО Оптметаллстрой(код ЕГРПОУ 33115471), путем использования реквизитов и расчетных счетов своего предприятия, а также ряда подконтрольных предприятий зарегистрированных на гр. ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 в том числе: 000 "Стар-Найт"(код 35869542), 000 Файнинвест(код 33115089), ЧП "Кривбасинтерпром" (код 366074200, ЧП "Инсайт Плюс" (код 33015134), ЧП "Лисса", ОДО Гуливер" (код 23707529), ЧП Магистраль-Днепр(код 31828790), ООО "Компания "Борей" (код 34885521), ООО "Медиа-Ресурс" (код 35436970), ООО "ОСОБА_2 ОСОБА_4" (код 37266982) оказывают субъектам предпринимательской деятельности, зарегистрированным на территории Днепропетровской области услуги по незаконному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, тем самым минимизации их налоговых обязательств, и выводу денежных средств в теневой сектор экономики, причиняя, таким образом, ущерб экономическим интересам государства.

Следствием установлено, что денежные средства поступающие на счета предприятий задействованных в противоправных схемах в последующем перечисляются на расчетный счет гр. ОСОБА_1 № 26201010115863 открытый в ПАО АКБ Банк, МФО 331100 и в дальнейшем снимаются в наличной форме тем самым выводятся в теневой сектор экономики, причиняя ущерб экономическим интересам государства.

17 апреля 2012 года в суд подано представление следователя прокуратуры Индустриального району г. Днепропетровска, с согласия прокурора Индустриального района г. Днепропетровска, о производстве выемки в ПАО АКБ Банк, МФО 331100 документов гр. ОСОБА_1 по счету 26201010115863.

На основании изложенного, принимая во внимание, что в деле имеются достаточные данные о том, что в ПАО АКБ Банк, МФО 331100, находятся документы относительно открытия и функционирования счета № 26201010115863, имеющие значение по делу, считаю, что данное представление подлежит удовлетворению.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 30 Конституции Украины, ст. ст. 141, 177, 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Провести выемку в ПАО АКБ Банк, МФО 331100 документов гр. ОСОБА_1 по счету 26201010115863:

- юридического дела, в том числе учредительных и регистрационных документов, заявлений на открытие (закрытие) счетов в национальной и иностранной валютах, заявлений и иных документов на выдачу пластиковых карт, карточек с образцами подписей и оттисками печатей, договоров на расчетно-кассовое обслуживание, договоров на обслуживание в системе Клиент-банк, актов приема-передачи программного продукта, копий документов личности учредителей и должностных лиц фирмы, доверенностей на право управления счетом и распоряжение денежными средствами, находящимися на нем;

- распечаток реестров платежных документов, отражающих движение денежных средств за период с момента открытия счета до настоящего времени, с отражением следующих сведений: дата поступления (перечисления), МФО, номер счета, номер платежного документа, наименование предприятия, код ОКПО, сумма, назначение платежа по счету на бумажном и магнитном носителях;

- документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств со счета (чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров и др.)

Выемку провести с соблюдением требований ст. ст. 180, 181, 183, 186 УПК Украины в течение десяти дней со дня вынесения постановления, то есть по 29 апреля 2012 года включительно.

О результатах исполнения настоящего постановления немедленно сообщить в Индустриальный районный суд г. Днепропетровска.

Судья: С.Г. Зосименко