Ухвала суду № 55716934, 21.01.2016, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/269/16-к

Провадження № 1-кс/0202/113/2016

УХВАЛА

21 січня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Зосименко С.Г.,

за участю: секретаря судового засідання Журавльова А.С.

прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцева М.І.

розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцева М.І. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.09.2014 року за №42014041700000027, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 2012 КК України.

19 січня 2016 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцева М.І. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку).

Дане клопотання, згідно протоколу автоматичного визначення слідчого судді, було передано слідчому судді 19 січня 2016 року.

В своєму клопотанні слідчий просить: задовольнити клопотання і винести ухвалу про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення (виїмку) стосовно ТОВ «Ліа Компані» (код ЄДРПОУ 38200498), що містять банківську таємницю, в ПАТ «ФІНБАНК» (МФО (328685),

юридична адреса банку: 65032, м. Одеса, проспект Шевченка, 4А, а саме: - оригіналів всіх наявних документів з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по рахунку №26005001048753 у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період часу з моменту відкриття по 31.12.2012. У разі відсутності оригіналів документів прошу зобов'язати працівників банку надати належним чином завірені копії відповідних документів. Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати прокурорам у кримінальному провадженні, а також працівникам оперативних підрозділів, визначених відповідним дорученням прокурора. Розглядати дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться такі речі і документи, так як існує реальна загроза їх зміни або знищення. Встановити місячний строк на виконання ухвали.

В обґрунтування свого клопотання слідчий зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи TOB «Продекспорт 2009» (ЄДРПОУ 36573563) зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Універсальна, б. 1, кв. 17 при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ПП «Джевел Стайл» (ЄДРПОУ 34983589) за період з березня 2012 року по липень 2012 року в порушення вимог п. 198.1, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, незаконно сформували та використали податковий кредит з ПДВ від операцій з придбання товарів, робіт, послуг з ПП «Джевел Стайл» (ЄДРПОУ 34983589), чим навмисно ухилились від сплати податку на додану вартість за вищевказаний період на загальну суму 6 201 182 грн., що є особливо великим розміром.

За вказаним фактом СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015040000000017 від 16.02.2015 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами TOB «Продекспорт 2009» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи TOB «Продекспорт-2009» діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог п.п. 138.10.3 п. 138.10 ст. 138 Податкового кодексу України від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями) занижено податок на прибуток підприємства за 2013 рік на загальну суму 2 505 590 грн., що призвело до неотримання бюджетом податкових платежів на зазначену суму, що більше ніж у 3 тисячі разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є великим розміром.

За вказаним фактом прокуратурою Самарського району м. Дніпропетровська внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 42014041700000027 від 29.09.2014 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами TOB «Продекспорт 2009» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України та в подальшому матеріали кримінального провадження передано за підслідністю до СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

21.04.2015 процесуальним керівником у провадженні об'єднано матеріали кримінальних проваджень № 42014041700000027 та № 32015040000000017 в одне провадження під №42014041700000027.

Зазначені факти підтверджено згідно аналітичного дослідження проведеного 08.12.2014р. №/1604/38361505 відділом аналізу сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, податкової звітності за березень, квітень, травень, червень та липень 2012р. з податку на додану вартість, яка надавалась до податкового органу за місцем реєстрації підприємства TOB «Продекспорт 2009» (код ЄДРПОУ 36573563) щодо реальності здійснення господарської діяльності по операціям з підприємством ПП «Джевел Стайл» (код ЄДРПОУ 34983589) було встановлено що, в порушення вимог п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI, (із змінами та доповненнями) TOB «Продекспорт 2009» (код ЄДРПОУ 36573563) сформувало та використало податковий кредит з ПДВ, від операцій з придбання товарів, робіт, послуг у ПП «Джевел Стайл» (код за ЄДРПОУ 34983589), за березень, квітень, травень, червень та липень 2012р. у сумі 6 201 182 грн., що призвело до ненадходження в березні, квітні, травні, червні та липні 2012 року до державного бюджету України від TOB «Продекспорт 2009» податку на додану вартість у сумі 6 201 182 грн.

При аналізі господарської діяльності TOB «Ліа Компані» (код ЄДРПОУ 38200498) встановлено, що підприємство зареєстроване 20.04.2012 року у ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Під час досудового розслідування також з'ясовано, що Лівобережною ОДПІ м. Дніпропетровська проведено документальну позапланову перевірку TOB «Продекспорт 2009», за результатами якої складено акт № 591/22-05/36573563 від 22.04.2015, яким зафіксовані порушення вимог законодавства службовими особами підприємства під час взаємовідносин з платниками податків з ознаками фіктивності, у т.ч.: TOB "ГЛОРІ ЛТД" (38298989), TOB "ЛАНТІКОМ" (37275337), TOB "РУЖИК-70" (37148956), ПП "ДЖЕВЕЛ СТАЙЛ" (34983589), TOB "МАРИТЕН" (37275316), TOB "АРНІТА ТРЕЙД" (38199315), TOB "МЕГА ПРОМ" (37212743), TOB "ФАЙ-ТОРГ" (38434060), TOB "ЛІА КОМПАНІ" (38200498), TOB "ТЕХДОРГРУПП" (38597671), TOB "ТРЕЙДІНГ ГРУП" (37275211), TOB "РЕМТОРГСНАБ" (38360763), TOB "ПРОМКОР" (37989101), TOB "АКТА-РЕСУРС" (38299474), TOB "ЛАФІС ТРЕЙД" (38299144), ПМП"ФАЗА" (23116366), TOB "ТРЕЙД ЛАЙН М" (38355381), TOB "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ХЕППІ ТРЕЙД" (38434227).

На підставі вказаного акта винесені наступні податкові повідомлення-рішення: від 19.05.2015 № 0001582202 - на суму 45 241 150 грн. (основний платіж) та 22 620 575 грн. (штрафні санкції), від 18.08.2015 № 0002482202 - на суму 693 000 грн. (основний платіж) та 346 500 грн. (штрафні санкції), від 18.08.2015 № 0002462202 на суму - 50 675 236 грн. (основний платіж) та 25 337 618 грн. (штрафні санкції).

За вказаним фактом до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.12.2015 за №4201504000001041 внесено відомості про вчинення службовими особами TOB «Продекспорт 2009» (код ЄДРПОУ 36573563) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Постановою прокурора від 25.12.2015 кримінальні провадження № 42014041700000027 та №4201504000001041 об'єднані в одне провадження під № 42014041700000027.

У зв'язку з цим, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та доказування протиправної діяльності TOB «Продекспорт 2009» (код ЄДРПОУ 36573563), у т.ч. за допомогою використання послуг «фіктивних» підприємств, важливе значення мають документи TOB «Ліа Компані» (код ЄДРПОУ 38200498) з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

У ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що TOB «Ліа Компані» (код ЄДРПОУ 38200498) для здійснення господарської діяльності було відкрито рахунок №26005001048753 в ПАТ «ФІНБАНК» (МФО (328685), юридична адреса банку: 65032, м.Одеса, проспект Шевченка, 4А).

Таким чином, документи TOB «Ліа Компані» (код ЄДРПОУ 38200498), які перебувають у володінні ПАТ «ФІНБАНК» (МФО (328685), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, з якою метою, та необхідні для повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінального провадження.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах глмінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні філії ПАТ «ФІНБАНК» (МФО (328685) та складають банківську таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

Прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцев М.І., клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представника ПАТ «ФІНБАНК» (МФО (328685), оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали даного клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцева М.І. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: - перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; - самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; - не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов'язана пред'явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Клопотання слідчого в частині надання прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцеву М.І. та прокурорам, які входять до групи прокурорів по кримінальному провадженню № 42014041700000027 тимчасового доступу (тобто ознайомитися та зробити копії) до документів та їх вилучення (виїмку) стосовно ТОВ «Ліа Компані» (код ЄДРПОУ 38200498), що містять банківську таємницю, в ПАТ «ФІНБАНК» (МФО (328685), юридична адреса банку: 65032, м. Одеса, проспект Шевченка, 4А, а саме: - оригіналів всіх наявних документів з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по рахунку №26005001048753 у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період часу з моменту відкриття по 31.12.2012 року, є законним, обґрунтованим та таким, що відповідає вимогам ч. 1 ст. 160 КПК України та підлягає задоволенню, оскільки вказані документи мають значення для кримінального провадження та доказування протиправної діяльності ТОВ «Продекспорт 2009» (код ЄДРПОУ 36573563), у т.ч. за допомогою використання послуг «фіктивних» підприємств, важливе значення мають документи TOB «Ліа Компані» (код ЄДРПОУ 38200498) з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків. Документи в банку, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, а також для всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Також підлягає задоволенню клопотання в частині встановлення строку дії ухвали один місяць.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Клопотання прокурора в частині надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення (виїмку) працівникам оперативних підрозділів, визначених відповідним дорученням прокурора, задоволенню не підлягає, оскільки дані особи не є стороною кримінального провадження №42014041700000027.

В іншій частині клопотання задоволенню не підлягає, оскільки це не передбачено чинним Кримінально-процесуальним кодексом України.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцева М.І. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) - задовольнити частково.

ПАТ «ФІНБАНК» надати прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцеву М.І. та прокурорам, які входять до групи прокурорів по кримінальному провадженню № 42014041700000027 тимчасовий доступ (тобто ознайомитися та зробити копії) до документів та їх вилучення (виїмку) стосовно ТОВ «Ліа Компані» (код ЄДРПОУ 38200498), що містять банківську таємницю, в ПАТ «ФІНБАНК» (МФО (328685), юридична адреса банку: 65032, м. Одеса, проспект Шевченка, 4А, а саме:

- оригіналів всіх наявних документів з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по рахунку №26005001048753 у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період часу з моменту відкриття по 31.12.2012 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Після минування потреби оригінали вище вказаних документів повернути до установи ПАТ «ФІНБАНК» (МФО (328685), юридична адреса банку: 65032, м. Одеса, проспект Шевченка, 4А.

Строк дії ухвали встановити по "20" лютого 2016 року включно.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Г. Зосименко