Ухвала суду № 55706996, 08.02.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/1903/16-к

Провадження № 1-кс/234/722/16

УХВАЛА

Іменем України

08 лютого 2016 року

Слідчій суддя Краматорського міського суд Донецької області Переверзева Л.І, розглянувши клопотання слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції підполковника юстиції Сиводєда Івана Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю -,

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції підполковника юстиції Сиводєда Івана Сергійовича, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42015000000001557 від 18.07.2015 за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України та ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 369-2 КК України.

Згідно клопотання, слідчим відділом військової прокуратури сил антитерористичної операції здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015000000001557 від 18.07.2015 за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України та ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 369-2 КК України.

У даному провадженні, крім іншого, досліджуються обставини одержання начальником управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3 неправомірної вигоди матеріального характеру у вигляді 100 000 гривень від директора ПрАТ «Виробниче об'єднання «Донбасекскавація» ОСОБА_5

Зокрема, установлено, що з 18.05.2015 по 30.06.2015 на підставі виданих Слов'янською об'єднаною державною податковою інспекцією Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області (далі за текстом - Слов'янська ОПДІ ГУ ДФС у Донецькій області) направлень № 000668 від 15.05.2015, № 000669 від 15.05.2015, № 000670 від 15.05.2015, № 000671 від 18.05.2015, № 000672 від 15.05.2015, № 000673 від 15.05.2015, № 000689 від 18.05.2015, № 000690 від 19.05.2015, № 000691 від 19.05.2015№ 000719 від 18.05.2015 комісією у складі службових осіб Слов'янської ОПДІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14 та службової особи ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_15 проведено планову виїзну перевірку дотримання Приватним акціонерним товариством «Виробниче об'єднання «Донбасекскавація» (далі за текстом - ПрАТ «ВО «Донбасекскавація») вимог податкового валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2013 по 31.12.2014.

За результатами перевірки складено акт № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015, який підписано вказаними представниками комісії. Акт викладено на 139 аркушах, разом із додатками на 251 аркуші. За викладеними в акті висновками під час перевірки ПрАТ «ВО «Донбасекскавація» встановлено порушення податкового законодавства, яке полягало у завищенні від'ємного значення об'єкта оподаткування по податку на прибуток на загальну суму 13 826 877 грн. та заниження податку на додану вартість на загальну суму у сумі 2 646 404 грн., які підприємство повинно сплатити у державний бюджет.

У той же день, 07.07.2015 вказаний акт № 2623/22-01/01241384 вручено генеральному директору ПрАТ «ВО «Донбасекскавація» ОСОБА_5 та головному бухгалтеру цього товариства ОСОБА_16

13.07.2015 ОСОБА_5, будучи незгодним з наведеними висновками перевірки в акті № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015, подав до Слов'янської ОПДІ ГУ ДФС у Донецькій області заперечення.

Крім того, в один із днів другої декади липня 2015 року з цього ж питання щодо об'єктивного вирішення необґрунтованих висновків перевірки ОСОБА_5 звернувся до знайомого головного державного ревізора-інспектора ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4

ОСОБА_4 погодився допомогти ОСОБА_5 та вплинути на прийняття відповідного рішення уповноваженою на це особою.

З цього питання ОСОБА_4 звернувся до свого прямого керівника - начальника управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, який за займаною посадою, наданою владою та службовим становищем керує напрямок податкового та митного аудиту у підвідомчих структурних підрозділах податкових інспекцій, у зв'язку із чим має організаційно-розпорядчі та адміністративні повноваження у прийнятті рішень та впливу на підвідомче структурне управління Слов'янської ОПДІ ГУ ДФС у Донецькій області, службові особи якого проводили перевірку ПрАТ «ВО «Донбасекскавація».

Тоді ж, ОСОБА_3, прагнучи протиправно збагатитися за рахунок ПрАТ «ВО «Донбасекскавація», погодився вплинути на службових осіб підвідомчого структурного управління Слов'янської ОПДІ ГУ ДФС у Донецькій області завдяки наданої йому влади та службового становища за умови одержання ним від ОСОБА_5 через ОСОБА_4 неправомірної вигоди у сумі 100 000,00 гривень.

Зазначену вимогу ОСОБА_3 висунув ОСОБА_5 через ОСОБА_4

ОСОБА_5, усвідомлюючи неможливість вплинути на ситуацію іншим чином, погодився виконати протиправні вимоги ОСОБА_3 та передати останньому через ОСОБА_4 неправомірну вигоду у сумі 100 000,00 гривень.

З цією метою, в один із днів другої декади липня 2015 року ОСОБА_3, використовуючи надану йому владу та службове становище начальника управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області, свідомо надав службовим особам підвідомчого структурного управління Слов'янської ОПДІ ГУ ДФС у Донецькій області, які проводили перевірку ПрАТ «ВО «Донбасекскавація», незаконну вказівку зменшити в акті № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015 суми від'ємного значення об'єкта оподаткування по податку на прибуток з 13 826 877 грн. до 437 715 грн., а також зменшити суми заниження податку на додану вартість з 2 646 404 грн. до 403 833 грн.

У свою чергу, службові особи Слов'янської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, які проводили перевірку ПрАТ «ВО «Донбасекскавація», зловживаючи службовим становищем, на виконання незаконної вказівки ОСОБА_3, без проведення в установленому порядку перевірки платника податків, склали акт перевірки ПрАТ «ВО «Донбасекскавація» під тим же № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015 на 67 аркушах, в який внесли завідомо неправдиві відомості, зменшивши суми від'ємного значення об'єкта оподаткування по податку на прибуток з 13 826 877 грн. до 437 715 грн., а також суми заниження податку на додану вартість з 2 646 404 грн. до 403 833 грн. (за даним фактом відомості про кримінальні правопорушення, передбачені ч. 2 ст. 364 та ч. 2 ст. 366 КК України, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань).

17.07.2015 підроблений акт перевірки № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015 на 67 аркушах вручено головному бухгалтеру ПрАТ «ВО «Донбасекскавація» ОСОБА_16

Разом з цим, 17.07.2015 ОСОБА_5, з метою викриття протиправної діяльності ОСОБА_4 і ОСОБА_3, звернувся до правоохоронного органу з заявою про вчинюваний злочин, у зв'язку із чим розпочато проведення негласних слідчих (розшукових) дій, спрямованих на отримання відомостей про злочин та осіб, які його вчиняють.

30.07.2015 о 10-й годині на території автозаправної станції в м. Краматорськ Донецької області ОСОБА_5, діючи в рамках негласних слідчих (розшукових) дій, передав контрольовану неправомірну вигоду у розмірі 100 000 грн., які ОСОБА_4 одержав для ОСОБА_3 за вплив на прийняття останнім рішення щодо зменшення сум податкових порушень в акті № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015 перевірки ПрАТ «ВО «Донбасекскавація».

31.07.2015 у період часу з 14-ї до 15-ї години в автомобілі «VOLKSWAGEN CADDY», реєстраційний номер НОМЕР_1, на автодорозі «Маріуполь-Добропілля» ОСОБА_3, діючи з корисливих мотивів, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх наслідки та бажаючи їх настання, одержав від ОСОБА_5 через ОСОБА_4 неправомірну вигоду у вигляді 100 000,00 грн.

01.08.2015 ОСОБА_3 вручено письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

03.08.2015 про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 369-2 КК України ОСОБА_4

Під час досудового розслідування встановлено, що з питань злочинної діяльності, а також з приводу проведення відповідної перевірки службовими особами Слов'янської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області та ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3 спілкувався за допомогою оператору мобільного зв'язку «Київстар», використовуючи мобільний термінал з номером абоненту НОМЕР_2.

У ході досудового розслідування також встановлено, що з метою приховання протиправної діяльності ОСОБА_3 07.08.2015 з квартири за адресою: АДРЕСА_1, яку винаймав останній двома наразі невстановленими особами орендодавця цього житла ОСОБА_17 введено в оману про те, що нібито ОСОБА_3 потрапив у дорожньо-транспортну подію, після чого ними з вказаного приміщення вивезено ряд документів, які мають значення для кримінального провадження.

При цьому, встановлено, що за викладених обставин зазначені особи використовували мобільний термінал оператору мобільного зв'язку «Київстар» з абонентським номером НОМЕР_3, за допомогою якого здійснювали вихідні та вхідні дзвінки, у тому числі телефонували ОСОБА_17 на номер НОМЕР_4 та дружині останнього ОСОБА_18 на номер НОМЕР_5.

Водночас, під час затримання у ОСОБА_3 вилучено мобільний телефон «Nokia RM-962» IMEI: НОМЕР_6, в який була монтована чіп-карта оператору мобільного зв'язку «Київстар» з номером абонента НОМЕР_2 проведеним оглядом якого встановлено, що під час вчинення злочину, в день одержання неправомірної вигоди від директора ПрАТ «ВО «Донбасекскавація» ОСОБА_5 через підлеглого ОСОБА_4 у сумі 100 000 гривень ОСОБА_3 телефонував на номер оператору мобільного зв'язку «Київстар» НОМЕР_7, власник якого також може мати відношення до вчиненого останнім злочину.

Відтак, зазначена інформація має значення для встановлення обставин кримінального правопорушення у кримінальному провадженні, відшукання та використання доказів, зокрема для з'ясування дійсного кола осіб, які причетні до злочинної діяльності, виявлення протиправних зв'язків, встановлення місцезнаходження осіб, причетних до вчинення злочину в окремі дні, а також необхідна для використання під час проведення інших слідчих дій, для спростування чи доведення показань.

Відомості, що містяться в документах та речах (інформації), що перебувають у володінні ПрАТ «Київстар», зокрема щодо телефонних з'єднань у зазначений період, про місцезнаходження базових станцій, через які відбувалося з'єднання; телефонних номерів, з якими відбувалися такі з'єднання, можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для повного, всебічного і неупередженого встановлення події кримінального правопорушення, з'ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, виявлення винних осіб, доведення винуватості осіб, та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

З огляду на викладене, є необхідність в отриманні тимчасового доступу до зазначених речей та документів (інформації) для ознайомлення та виготовлення копій.

У ході проведення будь-яких інших процесуальних дій (іншими способами), довести ці обставини, у тому числі встановити точні дати та час, тривалість розмов (зв'язків) із певними особами (абонентами), встановити місцезнаходження ОСОБА_3, ОСОБА_17, ОСОБА_18 та інших осіб, вказаних у клопотанні в окремі дні, неможливо.

Враховуючи, що у випадку виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, та ознайомлення її представників із змістом даного клопотання, усвідомлення значення документів (інформації), тимчасовий доступ до яких порушується, існуватиме реальна загроза їх заміни та/чи знищення, передачі іншим особам, сповіщення осіб, які мають відношення до їх підписання і вжиття ними заходів до приховування слідів протиправних дій, перешкоджання проведенню послідуючих слідчих дій у провадженні,

Слідчий просив розглянути це клопотання без виклику такої особи - ПрАТ «Київстар».

Беручи до уваги викладене вище, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення часу, місця, способу та події кримінального правопорушення, слідчий просив надати тимчасовий доступ до інформації про з'єднання споживачів телекомунікаційних послуг у зоні дії покриття зазначених базових станцій оператора телекомунікацій, яка перебуває у володінні ТОВ ПрАТ Київстар».

Розглянувши клопотання з доданими матеріалами, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою повного, всебічного, об'єктивного проведення досудового розслідування, вважаю необхідним задовольнити клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, з подальшим їх вилученням, які перебувають у володінні оператора телекомунікації (мобільного зв'язку «Київстар» - ПрАТ «Київстар».

На підставі викладеного, керуючись статтями 159-166 КПК України слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції підполковника юстиції Сиводєда Івана Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати начальнику слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції підполковнику юстиції Сиводєду І.С. з правом передоручення виконання іншим органам досудового розслідування або оперативному підрозділу, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні приватного акціонерного товариства «Київстар», розташованому за адресою: м. Київ, пр-т Червонозоряний, 51, в яких міститься інформація про абонентські номери НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_7, щодо дати, часу і тривалості вхідних-вихідних телефонних з'єднань, з посиланням на ретранслятор та прив'язку до базових станцій та їх адресу, а також адресу місцеперебування відповідних абонентів в момент кожного вхідного та вихідного телефонного з'єднання, вхідних, вихідних SMS-повідомлень і інформацію про GPRS-трафік, з урахуванням нульових дзвінків вказаних номерів телефонів (для ознайомлення та виготовлення копій), за період часу з 00:00 год. 01.05.2015 по 00:00 год. 08.02.2016.

Строк дії ухвали встановити до 08.03.2016 року

Слідчий суддя Л.І. Переверзева