Ухвала суду № 55694167, 10.02.2016, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/688/16-к

Провадження №1-кс/751/111/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м.Чернігів 10 лютого 2016 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова М.В. Кузьмін

при секретарі Гиляка О.М.,

з участю слідчого Бондаренка Д.Л.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області Бондаренка Д.Л. про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки,

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся старший слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області Бондаренко Д.Л., погодженим процесуальним керівником у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури Чернігівської області Білякович О.В., вказавши, що в провадженні знаходиться кримінальне провадження за № 32016270000000001 від 04.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Сівер Авто Трейд" в період здійснення господарської діяльності: січень - вересень 2015 року, шляхом неправомірного документального оформлення нереальних фінансово-господарських операцій з ТОВ "Мікро Торгівля" та ТОВ "Об'єднана-Транспортна-Логістика", які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 659 909 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Оперативним управлінням ДПІ у м. Чернігові встановлено, що ТОВ "Мікро Торгівля" та ТОВ "Об'єднана-Транспортна-Логістика" за юридичними адресами не знаходяться та ніколи не орендували такі адміністративні приміщення. За даними інформаційних ресурсів ДФС, кількість працюючих осіб, які отримували доходи на ТОВ "Мікро Торгівля" та ТОВ "Об'єднана-Транспортна-Логістика", складає лише по одній особі на кожному з «товариств».

Відділом перевірок з окремих питань та платників податків ризикових категорій управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Чернігівській області, що здійснює перевірки та дослідження, проведений аналіз отриманої інформації та складений висновок від 20.11.2015 року, згідно якого встановлено документування ТОВ "Сівер Авто Трейд" операцій по регістрах бухгалтерського обліку, які стосуються факту перерахування грошових коштів. Операції ТОВ "Сівер Авто Трейд" з ТОВ "Мікро Торгівля" та ТОВ "Об'єднана-Транспортна-Логістика" не містять у суті своїй розумних економічних або інших причин (ділової мети) систематичного продажу товарів. Такі обставини, поряд з фактом порушення законодавства в сфері забезпечення відповідності бухгалтерського обліку, сукупно з іншими обставинами, підтверджують свідчення про нікчемність укладеного правочину, а господарська діяльність ТОВ "Мікро Торгівля" та ТОВ "Об'єднана-Транспортна-Логістика" по взаємовідносинам з ТОВ "Сівер Авто Трейд" за період січня - вересня 2015 року, яка має ознаки нереальності здійснення операцій, надала можливість ТОВ "Сівер Авто Трейд" зависити податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 659 909 грн.

Оригінали фінансово-господарських документів ТОВ "Сівер Авто Трейд", які містять підписи та відбитки печаток ТОВ "Мікро Торгівля" та ТОВ "Об'єднана-Транспортна-Логістика", можуть бути використані як доказ обставин, що встановлюються під час даного кримінального провадження.

Таким чином, з метою досягнення дієвості цього провадження та встановлення істини, у слідчого виникла необхідність тимчасового доступу до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Сівер Авто Трейд" по відображеним господарським операціям з ТОВ "Мікро Торгівля" та ТОВ "Об'єднана-Транспортна-Логістика".

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, в судове засідання не з'явився, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей та документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ТОВ "Сівер Авто Трейд", є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України,

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області Бондаренка Д.Л. - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Бондаренку Дмитру Леонідовичу дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ "Сівер Авто Трейд" (код за ЄДРПОУ 37633048) по взаємовідносинам з ТОВ "Мікро Торгівля" (код за ЄДРПОУ 39014969) та ТОВ "Об'єднана-Транспортна-Логістика" (код за ЄДРПОУ 37723136) за період січень - вересень 2015 року, в тому числі: договорів, додаткових угод, податкових накладних, видаткових накладних, сертифікатів відповідності, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів виконаних робіт, виписок з банківських установ, які перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю "Сівер Авто Трейд" (код за ЄДРПОУ 37633048, юридична адреса: м. Чернігів, вул. Одинцова, буд. 17-А) та можливість вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя М.В. Кузьмін