Ухвала суду № 55686224, 09.02.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/2227/16-к

Провадження №1-кс/127/873/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 лютого 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., розглянувши клопотання заступника начальника відділу СУ ГУНП у Вінницькій області підполковника поліції Каспровича Андрія Івановича, про надання дозволу Державній Фінансовій Інспекції у Вінницькій області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності Ладижинського дитячого будинку - інтернату (код ЄДРПОУ 21722269), юридична адреса: Вінницька області, Тульчинський район, с. Заозерне, вул. Щорса, 1А, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Каспрович А.І. звернувся до суду із вказаним клопотанням, мотивувавши його тим, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції України у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12016020000000011 від 14.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, у зв'язку із чим в органу досудового розслідування виникла необхідність у збиранні доказів, отримання яких можливе у результаті проведення ревізії.

З матеріалів клопотання встановлено, що службові особи Ладижинського дитячого будинку-інтернату, юридична адреса: Вінницька області, Тульчинський район, с.Заозерне, вул. Щорса, 1А, (код ЄДРПОУ 21722269), за попередньою домовленістю із ФОП ОСОБА_2, на підставі укладених із останньою договорів на поставку м'яса та ковбасних виробів, у період часу з січня 2014 року по грудень 2015 року, здійснили перерахування ФОП ОСОБА_2 бюджетних коштів, яка не є платником ПДВ, коштів за поставлену продукцію, на загальну сумі 564 368, 21 грн., до якої включили ПДВ в сумі 105 135, 37 грн., тим саме допустили розтрату бюджетних коштів на вказану суму.

В зв'язку з викладеним в органів досудового слідства виникла необхідність у перевірці щодо законності проведення процедури державної закупівлі, перерахування коштів ФОП ОСОБА_2, що є можливим лише при проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Ладижинського дитячого будинку-інтернату.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 6, 7 ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. {Частина шоста статті 11 із змінами, внесеними згідно із Законом № 3202-IV від 15.12.2005}.

Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.{Частина сьома статті 11 із змінами, внесеними згідно із Законами № 4652-VI від 13.04.2012, № 1697-VII від 14.10.2014}

Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Оскільки здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у суб'єктах господарювання, незалежно від форми власності, відноситься до головних завдань органу державного фінансового контролю, а забезпечення розслідування кримінального провадження є можливим лише при проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності Ладижинського дитячого будинку-інтернату (код ЄДРПОУ 21722269), юридична адреса: Вінницька області, Тульчинський район, с. Заозерне, вул. Щорса, 1А, тому слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 93 КПК України, ст. ст. 2, 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника відділу СУ ГУНП у Вінницькій області підполковника поліції Каспровича Андрія Івановича - задовольнити.

Призначити проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Ладижинського дитячого будинку-інтернату (код ЄДРПОУ 21722269), юридична адреса: Вінницька області, Тульчинський район, с.Заозерне, вул. Щорса, 1А, за період його діяльності з 01.01.2013 по 30.12.2015, проведення якої доручити Державній Фінансовій Інспекції у Вінницькій області.

Встановити строк проведення позапланової виїзної ревізії тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 29.02.2016 року.

Під час проведення позапланової ревізії ДФІ перевірити наступні питання:

- Чи здійснювалося Ладижинським дитячим будинком-інтернату, за період з 01.01.2013 по 30.12.2015, закупівля за бюджетні кошти, товарів, робіт та послуг та чи дотриманий порядок проведення процедур закупівель?

- За рахунок яких коштів проведені вищезазначені закупівлі?

- Як по бухгалтерському обліку Ладижинського дитячого будинку-інтернату відображено вищезазначені закупівлі?

- Які службові особи Ладижинського дитячого будинку-інтернату відповідальні за закупівлю товарів, робіт та послуг?

- Чи допущені порушення при закупівлі за бюджетні кошти товарів, робіт та послуг, якщо так якими службовими особами вони допущені, та які саме?

- Чи здійснювалося Ладижинським дитячим будинком-інтернату, за період з 01.01.2013 по 30.12.2015, закупівля за бюджетні кошти товарів у ФОП ОСОБА_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2) та ТОВ «Літинський м'ясокомбінат (код ЄДРПОУ 33180537), якщо так, чи дотриманий порядок проведення процедур закупівель, чи допучені порушення під час їх проведення, які саме та якими службовими особами вони допущені?

- Чи надані ФОП ОСОБА_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2) та ТОВ «Літинський мясокомбінат (код ЄДРПОУ 33180537), усі необхідні документи разом із ціновою пропозицією, та чи відповідали вони вимогам тендерної документації?

- Чи правомірно укладалися угоди (договори), щодо закупівлі товарів у ФОП ОСОБА_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) та чи правомірно сплачено Ладижинським дитячим будинком-інтернату, грошові кошти за поставлений товар, якщо так в які сумі, в томі числі ПДВ?

- Чи законно сплачено Ладижинським дитячим будинком-інтернату суму ПДВ на рахунок ФОП ОСОБА_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), при проведені закупівлі товару, якщо ні, то якими службовими особами допущені порушення, які саме та на яку суму?

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя