Ухвала суду № 55668400, 08.02.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/996/16-к

Провадження №1кс/712/519/16

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання дозволу на проведення перевірки

м. Черкаси 08 лютого 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Сізова Д.І., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000102, старшим слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Сізовим Д.І., і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції Сізов Д.І. звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення перевірки.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.09.2015 за №32015250000000102, стосовно службових осіб ПП «Карбон Плюс» (код ЄДРПОУ 38305642), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає, що в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що упродовж 2014 - 2015 років, службові особи підприємства ПП «Карбон Плюс» в додатку №5 до декларації з податку на додану вартість відобразили формування податкового кредиту від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Транс-газ бюро" (код ЄДРПОУ 37634827) за листопада 2015 року на загальну суму 255 443 гривень, ТОВ «Фінпромгаз Ойл» (код ЄДРПОУ 39166537) за період вересня - грудня 2014 року на суму 793 323 гривень та ТОВ «Укртрансоіл - 2009» (код ЄДРПОУ 38274072) за період серпня - грудня 2013 року, жовтня - листопада 2014 року та січня 2015 року на загальну суму 1 674 462 грн., чим завдали шкоди бюджету на загальну суму 2 723 229 гривень.

Крім того, в період січень - лютий 2015 року службові особи ТОВ «Карбон Плюс» занизили акцизний податок на загальну суму 378 557 грн.

Всього службові особи ТОВ «Карбон Плюс» в період 2013 - 2015 років ухилилися від сплати податків на загальну суму 3101,7 тис. грн., що є у особливо великих розмірах.

Вказана, інформація підтверджується висновком експертного - економічного дослідження №2/09 від 04.09.2015 та актами податкових перевірок ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №183/26-55-22-08/37634827 від 04.03.2015, №190/26-55-22-08/39166537 від 05.03.2015 року, актами податкових перевірок ДПІ у Обухівському районі ГУ ДФС у м. Києві №340/10-16-22-01/38274072 від 14.02.2015, №1052/10-16-22-02/38274072 від 18.05.2015.

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що під час проведення фактичної перевірки ПП «Карбон Плюс» за адресою: м. Черкаси, вул. Нечуя - Левицького, 16, було встановлено порушення п. 13 ст. 3 Закону України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» №265/95-ВР від 06.07.1995 невідповідність готівки, також додатково встановлено факт роздрібного продажу нафтопродуктів через контрольно - касовий апарат згідно періодичного звіту №188 від 12.03.15 на суму 3 074 608,03 за січень, та звіту №189 від 12.03.15 на суму 4871779,89 грн. за лютий. За результатами камеральних перевірок декларацій з акцизного податку за січень 2015 №1500022139 від 20.03.2015 та додатка №6 задекларована сума з роздрібного продажу нафтопродуктів на суму 148054,24 грн., за лютий 2015 №9045007701 від 20.03.2015, та додатку №6 задекларована сума з роздрібного продажу нафтопродуктів на суму 227181,60 грн., встановлено розбіжність між періодичними звітами за січень - лютий та поданою звітністю ПП «Карбон Плюс», що свідчить про заниження податкового зобов'язання з акцизного податку на загальну суму 378557,60 грн.

Слідчий вказав, що з метою перевірки, вищевикладеної інформації та встановлення суми збитків, нанесених службовими особами ПП «Карбон Плюс» (код ЄДРПОУ 38305642) державному бюджету України, керуючись ст. 40 КПК України, ст. 78.1.11 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI зі змінами та доповненнями, розділу XII Прикінцевих положень Закону України «Про прокуратуру» зі змінами та доповненнями від 14.10.2014 № 1697-VII - у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки ПП «Карбон Плюс» (код ЄДРПОУ 38305642).

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали та попросили задовольнити.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 13 серпня 2014 року №408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних - осіб підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішення суду у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Згідно до ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Тому з метою повного та всебічного проведення досудового розслідування необхідно надати дозвіл на проведення позапланової перевірки ПП «Карбон Плюс» (код ЄДРПОУ 38305642), для встановлення можливого порушення чинного законодавства та суми завданих державі збитків або відсутність таких порушень та збитків.

Керуючись Постанови Кабінету Міністрів України від 13 серпня 2014 року №408 та ч. 2 ст. 93 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР головного управління ДФС у Черкаській області Сізова .Д.І.

Надати дозвіл на проведення документальної позапланової перевірки ПП «Карбон Плюс» (код ЄДРПОУ 38305642), яке протягом 2015 року займалося реалізацією паливо - мастильних матеріалів (дизельного пального та бензину) на орендованій автозаправній станції за адресою: м. Черкаси. вул. Нечуя Левицького, 16, з питань дотримання вимог цивільного, податкового та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати акцизного податку з роздрібної та оптової торгівлі підакцизними товарами за 2015 рік.

Проведення перевірки доручити Головному управлінню Державної фіскальної служби у Черкаській області або підконтрольним їй підрозділам.

За наслідками проведеної перевірки скласти акт, який направити до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Черкаській області.

Строк дії ухвали становить 30 діб з моменту її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий