Ухвала суду № 55649461, 04.02.2016, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

№ 202/652/16-к

Провадження №1-кс/0202/268/2016

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А

04 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєсєда Г.В.,

при секретарі Чумак В.В.,

за участю прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцева М.І.

розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцева М.І. про допит свідка ОСОБА_2 під час досудового розслідування у судовому засіданні, -

ВСТАНОВИЛА:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцева М.І. про допит свідка ОСОБА_2 під час досудового розслідування у судовому засіданні.

В Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження № 42014041700000027 від 29.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Продекспорт 2009» (ЄДРПОУ 36573563) зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ вул. Універсальна б.1 кв.17 при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ПП «Джевел Стайл» (ЄДРПОУ 34983589) за період з березня 2012 року по липень 2012 року в порушення вимог п.198.1, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, незаконно сформували та використали податковий кредит з ПДВ від операцій з придбання товарів, робіт, послуг з ПП «Джевел Стайл» (ЄДРПОУ 34983589), чим навмисно ухилились від сплати податку на додану вартість за вищевказаний період на загальну суму 6 201 182 грн., що є особливо великим розміром. За вказаним фактом СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015040000000017 від 16.02.2015 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Продекспорт 2009» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Продекспорт-2009» діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог п.п. 138.10.3 п.138.10 ст. 138 Податкового кодексу України від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями) занижено податок на прибуток підприємства за 2013 рік на загальну суму 2 505 590 грн., що призвело до неотримання бюджетом податкових платежів на зазначену суму, що більше ніж у 3 тисячі разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є великим розміром.

За вказаним фактом СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 42014041700000027 від 29.09.2014 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Продекспорт 2009» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України.

21.04.2015 року матеріали кримінальних проваджень №42014041700000027 та №32015040000000017 об'єднано в одне провадження під №42014041700000027.

Під час досудового розслідування також з'ясовано, що Лівобережною ОДПІ м. Дніпропетровська проведено документальну позапланову перевірку ТОВ «Продекспорт-2009», за результатами якої складено акт № 591/22-05/36573563 від 22.04.2015, яким зафіксовані порушення вимог законодавства службовими особами підприємства під час взаємовідносин з платниками податків з ознаками фіктивності, у т.ч.: ТОВ "ГЛОРІ ЛТД" (38298989), ТОВ "ЛАНТІКОМ" (37275337), ТОВ "РУЖИК-70" (37148956), ПП "ДЖЕВЕЛ СТАЙЛ" (34983589), ТОВ "МАРИТЕН" (37275316), ТОВ "АРНІТА ТРЕЙД" (38199315), ТОВ "МЕГА ПРОМ" (37212743), ТОВ "ФАЙ-ТОРГ" (38434060), ТОВ "ЛІА КОМПАНІ" (38200498), ТОВ "ТЕХДОРГРУПП" (38597671), ТОВ "ТРЕЙДІНГ ГРУП" (37275211), ТОВ "РЕМТОРГСНАБ" (38360763), ТОВ "ПРОМКОР" (37989101), ТОВ "АКТА-РЕСУРС" (38299474), ТОВ "ЛАФІС ТРЕЙД" (38299144), ПМП "ФАЗА" (23116366), ТОВ "ТРЕЙД ЛАЙН М" (38355381), ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ХЕППІ ТРЕЙД" (38434227). На підставі вказаного акта винесені наступні податкові повідомлення-рішення: від 19.05.2015 № 0001582202 - на суму 45 241 150 грн. (основний платіж) та 22 620 575 грн. (штрафні санкції), від 18.08.2015 № 0002482202 - на суму 693 000 грн. (основний платіж) та 346 500 грн. (штрафні санкції), від 18.08.2015 № 0002462202 на суму - 50 675 236 грн. (основний платіж) та 25 337 618 грн. (штрафні санкції). За вказаним фактом до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.12.2015 за № 4201504000001041 внесено відомості про вчинення службовими особами ТОВ «Продекспорт 2009» (36573563) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Постановою прокурора від 25.12.2015 кримінальні провадження № 42014041700000027 та № 4201504000001041 об'єднані в одне провадження під № 42014041700000027.

У ході проведення досудового розслідування з'ясовано, що в період 2010-2013 роки директором ТОВ «МЕГА ПРОМ» (37212743) був ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 Допитаний в якості свідка ОСОБА_2 пояснив, що функції директора ТОВ «МЕГА ПРОМ» (37212743) фактично не виконував, господарську діяльність підприємства не здійснював.

В обґрунтування клопотання прокурором зазначено, що виходячи із обставин вчинення кримінальних правопорушень - фіктивне підприємництво, яке полягає у прикритті незаконної діяльності, тобто у оформленні підприємств на підставних осіб та незаконному переведенні через такі суб'єкти кошти у готівку, є підстави вважати, що особи, які вчинили кримінальне правопорушення передбачене ст. 212 КК України мають вплив на ОСОБА_2, якого вони використовували для досягнення своєї мети та реалізації свого злочинного плану, що може призвести до спотворення свідчень та викладення об'єктивних обставин про діяльність ряду підприємств та негативно впливатиме на хід досудового розслідування, встановлення істини у дійсному кримінальному провадженні. Вищевикладені показання свідка є важливим доказом для даного кримінального провадження та мають важливе значення для розкриття кримінальних правопорушень, і допит свідків під час досудового розслідування в судовому засіданні дає можливість виключити обставини, що можуть унеможливити їх допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань у подальшому, враховуючи вищевказані ризики та те, що свідок проживає за адресою, не пов'язаною з його місцем реєстрації.

04.02.2016 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцева М.І. про допит свідка ОСОБА_2 під час досудового розслідування у судовому засіданні, за місцем розташування Індустріального районного суду м. Дніпропетровська у кримінальному провадженні № 42014041700000027.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 225 КПК України, у виняткових випадках, пов'язаних із необхідністю отримання показань свідка чи потерпілого під час досудового розслідування, якщо через існування небезпеки для життя і здоров'я свідка, наявності інших обставин, що можуть унеможливлювати їх допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань, сторона кримінального провадження має право звернутись до слідчого судді із клопотанням провести допит такого свідка чи потерпілого в судовому засіданні, в тому числі одночасний допит двох чи більше вже допитаних осіб. У цьому випадку допит свідка чи потерпілого здійснюється у судовому засіданні в місці розташування суду в присутності сторін кримінального провадження з дотриманням правил проведення допиту під час судового розгляду.

Ознайомившись з матеріалами клопотання, матеріалами кримінального провадження, заслухавши думку прокурора, вважаю, що клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцева М.І. про допит свідка ОСОБА_2 під час досудового розслідування у судовому засіданні, за місцем розташування Індустріального районного суду м. Дніпропетровська, підлягає задоволенню, оскільки прокурором доведено, що допит ОСОБА_2 має суттєве значення для кримінального провадження, та існує реальна загроза втрати доказів, інформації, яку можна лише отримати з показань свідка ОСОБА_2

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 188-190, 309 КПК України, -

УХВАЛИЛА :

Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцева М.І. про допит свідка ОСОБА_2 під час досудового розслідування у судовому засіданні - задовольнити.

Допитати у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014041700000027 від 29.09.2014 року, свідка гр. ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, під час досудового розслідування в судовому засіданні за місцем розташування Індустріального районного суду м. Дніпропетровська, за адресою: м. Дніпропетровськ, проспект ім. Газети «Правда», 84, в залі судового засідання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Г.В. Бєсєда