Ухвала суду № 55640723, 10.02.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/1348/16-к

Провадження № 1-кс/592/451/16

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

10 лютого 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Бичков І.Г., розглянувши клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Артюх О.О., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014200440004455 від 20.08.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ч.1, ст. 366 ч.1 ст. 205, ч.3 ст. 191, ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області Кригіним В.В. обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12014200440004455, внесеного до ЄРДР 20.08.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ч. 1 ст. 366 ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Суми зареєстровано ТОВ «ПВП» Стандарт» (код 38867768, директор/головний бухгалтер: ОСОБА_3).

При здійсненні аналізу баз даних ДФС України у розрізі контрагентів встановлено, що в період 2014-2015 року близько 75% валових витрат ТОВ «ПВП» Стандарт» сформовано за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з ФГ «Дніпро 97» (код 23677739, директор/головний бухгалтер ОСОБА_4.

Згідно наявних матеріалів в кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_3 у 2014 році придбав ФГ «Найда В.Д.» (код 23677739), яке в подальшому без зміни коду ЄДРПОУ перейменував на ФГ «Дніпро 97» та зареєстрував за адресою: Сумська область, Сумський район, с. Кияниця, вул. Чкалова, 31 та призначено на посаду директора та головного бухгалтера ОСОБА_4

У ході допиту ОСОБА_6 власниці помешкання, за адресою: АДРЕСА_2, встановлено, що ФГ «Дніпро 97» за адресою реєстрації не знаходиться та ніколи не реєструвалося.

На даний час ФГ «Дніпро-97» перереєструвалось за адресою: АДРЕСА_1.

При здійсненні аналізу баз даних ДФС України в розрізі контрагентів встановлено, що ФГ «Дніпро 97» придбання будь-яких товарно-матеріальних цінностей в ході здійснення діяльності не відображає, земельних ділянок для здійснення сільськогосподарської діяльності не має, наймані працівники відсутні.

Також в ході досудового розслідування в рамках кримінального провадження було здійснено тимчасовий доступ до руху коштів по розрахунковим рахункам ФГ «Дніпро 97». У ході аналізу відповідних роздруківок руху коштів було встановлено, що кошти, які надходять на розрахунковий рахунок ФГ «Дніпро 97» від ТОВ «ПВП» Стандарт» в подальшому знімаються з розрахункового рахунку готівкою ОСОБА_4 з призначенням на с/г витрати. Також при поданні звітності до органів ДФС ФГ «Дніпро 97» не відображає дані щодо наявності земельних ділянок для ведення сільського господарства.

У подальшому ТОВ «ПВП Стандарт», з метою прикриття незаконної діяльності почало використовувати підприємство з ознаками фіктивності СТОВ «АПК «Сємка» (код 37338119), директор ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1).

Встановлено, що протягом 2014-2015 р.р. ТОВ «ПВП Стандарт», ФГ «Дніпро-97» та СТОВ «АПК Сємка», подавало до органів ДФС податкову звітність в електронній формі з використанням електронного цифрового підпису.

СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області в порядку ст. 93 КПК України звернулося до ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» з листом № 24/10/18-28-09-02-12014200440004455 від 27.01.2016 про надання вищевказаної інформації, відповіді не надано.

На даний час виникла необхідність провести тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код 36865753) з метою вилучення оригіналів документів, на основі яких здійснювалась видача електронних цифрових підписів службовим особам:

- ФГ «Дніпро-97» (код 23677739), директор: ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2);

- СТОВ «АПК «Сємка» (код 37338119), директор ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1);

- ТОВ «ПВП» Стандарт» (код ЄДРПОУ 38867768), директор: ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3).

Вказані документи мають оригінали підписів службових осіб, які в подальшому будуть використані для проведення почеркознавчої експертизи, нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення та будуть використані в подальшому як речові докази.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, які перебувають у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна», має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації , суд відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Артюха О.О. задовольнити.

Надати співробітникам податкової міліції або співробітникам Національної поліції України, визначених старшим слідчим відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Артюхом О.О. відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів на основі яких здійснювалась видача електронних цифрових підписів службовим особам:

- ФГ «Дніпро-97» (код 23677739), директор: ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2);

- СТОВ «АПК «Сємка» (код 37338119), директор ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1);

- ТОВ «ПВП» Стандарт» (код ЄДРПОУ 38867768), директор: ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3), які перебувають у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код 36865753), яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 102.

Строк дії ухвали - тридцять днів з дня її винесення .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя І.Г. Бичков