Ухвала суду № 55626020, 09.02.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/2011/16-к

Провадження № 1-кс/234/750/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

09 лютого 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області - Демидова В.К.,

при секретарі - Заводовському А.А.,

за участю слідчого Єрмакової І.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання начальника першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції Єрмакової Інни Анатоліївни про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000080 від 27.10.2015 за ознаками ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

9 лютого 2016 року начальник першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковник податкової міліції Єрмакова Інна Анатоліївна звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000080 від 27.10.2015 року за ознаками ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецької області знаходиться кримінальне провадження, внесене 27.10.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000080 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 28 ч. 3, ст. 205 ч.2, ст. 209 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, в період 2014-2015 років організована група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, придбано ряд підконтрольних

підприємств, а саме: ПП «Алмар БК» (код ЄДРПОУ 38042272),

ТОВ «ПФГ Донбасстройінвест» (код ЄДРПОУ 34311052), ТОВ «Волмі»

(код ЄДРПОУ 38445878), ТОВ «Термо Дон» (код ЄДРПОУ 36889093) та інші, які зареєстровано на підставних осіб, що фактично відношення до фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств та управління коштами на їх рахунках не мають.

В подальшому, фігуранти вчинення злочину, у період 2014-2015 років шляхом надання засобів та знарядь, а саме шляхом складання та видачі неправдивих первинних бухгалтерських документів, які створюють видимість товарообігу та начебто підтверджують придбання товару, сприяли та продовжують сприяти ряду суб'єктів реального сектору економіки Донецької області в мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість, що надавало та в теперішній час продовжує надавати можливість таким суб'єктам господарювання ухилятися від сплати податків, що завдає шкоди інтересам держави.

В свою чергу, після зарахування грошових коштів підприємствами реального сектору економіки на розрахункові рахунки фіктивних підприємств за здійснення вищевказаних незаконних фінансово-господарських операцій, фігуранти вчинення злочину, через підставних фізичних осіб, знімають грошові кошти у готівковій формі, та передають їх представникам підприємств реального сектору економіки, за що отримують відповідні відсотки за надання даних послуг із знятих грошових коштів.

Таким чином, фігуранти вчинення злочину, здійснюють незаконні фінансово-господарські операції, через підконтрольні їм фіктивні підприємства та в подальшому легалізують (відмивають) доходи одержанні злочинним шляхом.

Всього з використанням рахунків підприємств із ознаками фіктивності протягом 2014 - 2015 років незаконно переведено у готівку близько 50 млн. грн., у тому числі ПДВ 7,5 млн. грн.

Розрахунковий рахунок одного з вище зазначених підконтрольних суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «ПФГ Донбасстройінвест», відкрито 24.04.2015 у філії Дніпропетровського обласного управління АТ «Ощадбанк» м. Дніпропетровськ (МФО 305482).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ «ПФГ Донбасстройінвест» по юридичному оформленню (відкриттю) рахунка, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по рахунку зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що слугували підставою для видачі готівкових коштів з рахунку.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «ПФГ Донбасстройінвест» підприємствами-контрагентами є важливим доказом сприяння ряду суб'єктів реального сектору економіки Донецької області в мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість, що надавало та в теперішній час продовжує надавати можливість таким суб'єктам господарювання ухилятися від сплати податків, що завдає шкоди інтересам держави.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на рахунку ТОВ «ПФГ Донбасстройінвест». Вказані докази можливо отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банківській установі.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «ПФГ Донбасстройінвест» для здійснення фінансово-господарської діяльності в філії Дніпропетровського обласного управління АТ «Ощадбанк» м. Дніпропетровськ відкрито рахунок № 26009300478511, по якому перераховувались кошти, про що свідчить інформаційна картка платника податків.

Таким чином, документи ТОВ «ПФГ Донбасстройінвест», які перебувають у володінні службових осіб філії Дніпропетровського обласного управління АТ «Ощадбанк» м. Дніпропетровськ, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити: хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні вилучення (виїмки) їх оригіналів в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунком, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи, які перебувають у володінні філії Дніпропетровського обласного управління АТ «Ощадбанк» м. Дніпропетровськ та складають банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити.

З метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, слідчий просить задовольнити клопотання.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

На підставі ст..163ч.2 КПК України, суд вважає необхідним розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищевказані речі та документи.

Вислухавши слідчого , який підтримав клопотання, просив його задовольнити, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32015050390000080 від 27.10.2015 за ознаками ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції Єрмакової Інни Анатоліївни про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000080 від 27.10.2015 за ознаками ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «ПФГ Донбасстройінвест» (код ЄДРПОУ 34311052) та вилучення (виїмку) їх оригіналів, що містять банківську таємницю, у філії Дніпропетровського обласного управління АТ «Ощадбанк» м.Дніпропетровськ (МФО 305482) за адресою: м. Дніпропетровськ, проспект Гагаріна, 115, а саме:

●документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «ПФГ Донбасстройінвест» рахунку № 26009300478511 (українська гривня), а саме: заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунку на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; та інші документи юридичної справи про відкриттю і використанню даного рахунку;

●документів (роздруківок), що містять відомості про розрахункові банківські операції руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «ПФГ Донбасстройінвест» у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника і одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 24.04.2015 по теперішній час;

●документів, що слугували підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «ПФГ Донбасстройінвест» (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період з 24.04.2015 року по теперішній час.

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати начальнику першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Єрмаковій Інні Анатоліївні, та уповноваженим особам слідчого або оперативного управління ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, які будуть діяти за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.К.Демидова