Ухвала суду № 55590415, 04.02.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1132/16-к

пр.№ 1-кс/464/167/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

04.02.2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., за участі слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицького П.Б., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016140000000008 від 14.01.2016 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Чемним О.В., ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ЗГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» за адресою: м.Львів, вул. Гуцульська, 15, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016140000000008 від 14.01.2016 р. відносно службових осіб ТОВ «Темпо-Логістик» (ЄДРПОУ 38540646), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для внесення відомостей в Єдиний реєстр досудових розслідувань слугували матеріали документальної перевірки ТОВ «Темпо-Логістик», проведеної з урахуванням матеріалів ОУ ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області, які надійшли в слідче управління ФР ГУ ДФС у Львівській області 13.01.2016 за №38/07-04.

З вищевказаних матеріалів вбачається, що службові особи ТзОВ «Темпо-Логістик» в порушення вимог п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України в період з 01.04.2015 по 31.08.2015 занизили сплату податку на додану вартість в сумі 7 458 282 грн. при проведенні операцій з придбання ТМЦ від ризикового суб'єкта господарювання ТОВ «Пальмагуртсировина» (ЄДРПОУ 39280485).

Таким чином, службові особи ТОВ «Темпо-Логістик» в період з 01.04.2015 по 31.08.2015 року в результаті вищеописаних операцій із ТОВ «Пальмагуртсировина» ухилились від сплати податків в сумі 7 458 282 грн.

Проведеними заходами оперативного управління ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що ОСОБА_3 особисто займається створенням «транзитних» та пошуком підприємств з ознаками фіктивності для документального відображення контрабандно ввезеної продукції та переведення безготівкових коштів у готівку. Досудовим розслідуванням встановлено, що з жовтня 2015 року по даний час ПП «Темпо-Логістик» відображає по податковому та бухгалтерському обліку придбання ТМЦ (харчових добавок) від новоствореного за ініціативи ОСОБА_3 «транзитного» товариства ТОВ «Мікрохім» (ЄДРПОУ 39672214).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Мікрохім» (ЄДРПОУ 39672214) при здійсненні господарських операцій із ТОВ «Темпо-Логістик» використовувало рахунки №26002053828588 (980), №26009053838203 (840), №26002053826416 (978), відкриті в ЗГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 325321).

Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин взаєморозрахунків між ТОВ «Темпо-Логістик» і ТОВ «Мікрохім» (ЄДРПОУ 39672214) та іншими суб'єктами господарювання, встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ «Мікрохім» (ЄДРПОУ 39672214), які становлять банківську таємницю.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ТОВ «Мікрохім» (ЄДРПОУ 39672214) є його дослідження по вказаному банківському рахунку.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції Малицькому Павлу Богдановичу або старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області Гнатишину Степану Романовичу тимчасовий доступ до документів (оригіналів), які знаходяться у володінні ЗГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 325321), адреса банку: 79008 м.Львів, вул. Гуцульська, 15, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- копій документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунків ТОВ «Мікрохім» (ЄДРПОУ 39672214);

- комп'ютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (із вказанням дати і суми платежу, призначення платежу, відправника платежу, отримувача платежу, банківських установ отримувача та відправника) в паперовому та електронному вигляді по рахунках №26002053828588 (980), №26009053838203 (840), №26002053826416 (978), відкритих в ЗГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 325321), які належать ТОВ «Мікрохім» (ЄДРПОУ 39672214) за період з 01.10.2015 р. по 01.02.2016 р.; копій видаткових ордерів та корінців грошових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку з рахунків №26002053828588 (980), №26009053838203 (840), №26002053826416 (978), які належать ТОВ «Мікрохім» (ЄДРПОУ 39672214), за період з 01.10.2015р. по 01.02.2015р., а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Теслюк Д.Ю.