Ухвала суду № 55590050, 04.02.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1133/16-к

пр.№ 1-кс/464/168/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

04.02.2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., за участі слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицького П.Б., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016140000000008 від 14.01.2016 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Чемним О.В., ставиться питання про тимчасовий доступ до інформації, яка перебуває у володінні ПрАТ «Київстар» за адресою: м.Львів, вул. Городоцька, 226.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016140000000008 від 14.01.2016 р. відносно службових осіб ТОВ «Темпо-Логістик» (ЄДРПОУ 38540646), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для внесення відомостей в Єдиний реєстр досудових розслідувань слугували матеріали документальної перевірки ТОВ «Темпо-Логістик», проведеної з урахуванням матеріалів ОУ ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області, які надійшли в слідче управління ФР ГУ ДФС у Львівській області 13.01.2016 за №38/07-04.

З вищевказаних матеріалів вбачається, що службові особи ТзОВ «Темпо-Логістик» в порушення вимог п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України в період з 01.04.2015 по 31.08.2015 занизили сплату податку на додану вартість в сумі 7 458 282 грн. при проведенні операцій з придбання ТМЦ від ризикового суб'єкта господарювання ТОВ «Пальмагуртсировина» (ЄДРПОУ 39280485), що призвело до ненадходження в бюджет коштів у особливо великих розмірах.

На виконання доручень слідчого в ході проведення слідчих (розшукових) дій працівниками оперативного управління ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що директор ТОВ «Темпо-Логістик» ОСОБА_3 з метою безпідставного формування податкового кредиту та заниження об'єкта оподаткування по податку на додану вартість створив «транзитне» підприємство ТОВ «Пальмагуртсировина» (ЄДРПОУ 39280485).

ТОВ «Темпо-Логістик» і ТОВ «Пальмагуртсировина» перебувають на обліку в Городоцькій ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області та обслуговуються в одній банківській установі ПАТ «АКБ «Львів».

Досудовим розслідуванням встановлено, що кошти ТОВ «Темпо-Логістик», які протягом квітня-серпня 2015 року поступали на рахунки ТОВ «Пальмагуртсировина», в подальшому перераховувались на рахунки підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Успіх ЮА», ТОВ «Вейсес», ТОВ «Корес ЛТД», ТОВ «Ідеал Інвест», ТОВ «Ріотен», ТОВ «Домус Альянс» як оплата за нібито придбані товарно-матеріальні цінності та конвертувались у готівку.

Так, проведеним працівниками оперативного управління ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області дослідженням фінансово-господарської діяльності ТОВ «Успіх ЮА», ТОВ «Вейсес», ТОВ «Корес ЛТД», ТОВ «Ідеал Інвест», ТОВ «Ріотен», ТОВ «Домус Альянс» встановлено відсутність вказаних суб'єктів господарювання за адресами реєстрації, відсутність у них необхідних трудових ресурсів та умов для здійснення економічно доцільної господарської діяльності, службові особи вищеперелічених СГД за своїми морально-діловими якостями не можуть бути керівниками підприємств.

Відтак слід вважати, що товарно-матеріальні цінності нібито отримані ТОВ «Пальмагуртсировина» від ТОВ «Успіх ЮА», ТОВ «Вейсес», ТОВ «Корес ЛТД», ТОВ «Ідеал Інвест», ТОВ «Ріотен», ТОВ «Домус Альянс», які в подальшому були реалізовані на ТОВ «Темпо-Логістик» фактично були поставлені не даними підприємствами, а невстановленими особами.

Виходячи з вищевикладеного, ТОВ «Темпо-Логістик» проведено безтоварні операції з метою штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та одержання податкової вигоди при відсутності поставки товарів (робіт, послуг) від постачальників, не дотримано вимоги ч. 1, ч. 2 ст. 3 Господарського кодексу України в частині реалізації господарської діяльності, ч. 1 ст. 55 в частині участі в господарських відносинах.

Встановлено, що директор ТОВ «Темпо-Логістик» ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 (рнокпп НОМЕР_1) вчинив та вчиняє дії, які спрямовані на заниження об'єкта оподаткування шляхом проведення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств з ознаками фіктивності.

Згідно попередніх даних гр.ОСОБА_3 планується і надалі безпідставно включати до податкового кредиту ТОВ «Темпо-Логістик» операції з придбання товарно-матеріальних цінностей, а саме харчових добавок від підприємств з ознаками фіктивності. Хоча фактично аналогічна продукція безпосередньо імпортується ТОВ «Темпо-Логістик».

Проведеними заходами оперативного управління ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що ОСОБА_3 систематично, шляхом особистих зустрічей та телефонних переговорів спілкується з невстановленими особами, які являються безпосередніми постачальниками та покупцями товариства, особисто займається створенням «транзитних» та пошуком підприємств з ознаками фіктивності для документального відображення контрабандно ввезеної продукції та переведення безготівкових коштів у готівку, постійно консультується та дає вказівки своїм партнерам по бізнесу та працівникам, які мають безпосереднє відношення до упровадження злочинної схеми у сфері податкового законодавства. В службовій діяльності спілкується, використовуючи стільниковий телефон із абонентським номером НОМЕР_2. Директор ТОВ «Пальмагуртсировина» ОСОБА_4 у своїй діяльності спілкується, використовуючи стільниковий телефон із абонентським номером НОМЕР_3.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції Малицькому Павлу Богдановичу або старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення, а саме: встановлення володільців номерів «SIM» карт - НОМЕР_2, НОМЕР_3, роздруківок з інформацією за період з 01.10.2015 р. по 01.02.2016 р., усіх видів вихідних та вхідних дзвінків, SМS повідомлень, які відбувались з номерів «SIM» карт - НОМЕР_2, НОМЕР_3, із зазначенням абонентів, з якими відбувалося з'єднання, їх місцеперебування в момент з'єднання, часу, тривалості та місця вчинення дзвінків за період з 01.10.2015 р. по 01.02.2016 р., в паперовому та електронному вигляді, яка перебуває у володінні ПрАТ «Київстар», що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Городоцька, 226.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Теслюк Д.Ю.