Ухвала суду № 55587331, 05.02.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/588/16-к

Провадження № 1-кс/265/196/16

У Х В А Л А

05 лютого 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Ковтуненко  О.В., за участю секретаря Бабенко А.Г., слідчого Виноградової Д.Г., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Виноградової Д.Г., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Алієвим Е.Ш., про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И Л А:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Виноградова Д.Г. за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Алієвим Е.Ш. звернулась до суду з клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050000000037 від 19 травня 2015 року відносно невстановлених службових осіб ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 36427024), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як зазначає слідчий, досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (ЄДРПОУ 36427024, зареєстроване за адресою: місто Маріуполь, вулиця Каховського, 21), у період з 01 січня 2014 року по 31 грудня 2014 року, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, у порушення вимог Податкового Кодексу України, провели низку безтоварних (документальних) господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ПП «Пром-Тех-Снаб» (ЄДРПОУ 38007002), ТОВ «БК Вест Груп» (ЄДРПОУ 38883198), ТОВ «Укртехнопромпоставка» (ЄДРПОУ 36624074), ТОВ НВП «Спеценергосервіс» (ЄДРПОУ 32135502), ТОВ «Будальтсервіс» (ЄДРПОУ 38406341), сутність яких полягала в тому, що фіктивними (підробленими) документами оформлялися неіснуючі операції з надання послуг з дотриманням встановлених законодавством України процедури оформлення документів, використовуючи реквізитів вказаних підприємств і подальшому дотриманні процедури формування податкового кредиту, у результаті чого зазначеними особами безпідставно сформований податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 3 885 388 гривень, що може свідчити про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Повідомлення про підозру в порядку ст.ст. 276-279 КПК України у даному кримінальному провадженні не складалось.

З метою встановлення обставин вчинення даного злочину, підтвердження факту прикриття незаконної діяльності для незаконного формування валових витрат та податкового кредиту на додану вартість підприємствами реального сектору економіки з метою умисного ухилення від сплати податків, слідчий просить дозволити тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та стосуються відкриття та обслуговування рахунку ПП «Пром-Тех-Снаб» (ЄДРПОУ 38007002) № 26008300008572, та інших рахунків вказаного підприємства, що відкритий у ПАТ «Фінексбанк» (МФО 380311, місто Київ, проспект Повітрофлотський, 54), з можливістю вилучення їх оригіналів.

Клопотання вмотивоване наявними у кримінальному провадженні доказами, копії яких надані слідчому судді для дослідження.

Слідчий у судовому засіданні підтримала доводи клопотання та просила його задовольнити, посилаючись на підстави, наведені у ньому, додала, що наявність взаємовідносин ТОВ «СМУ Укрпромбудсервіс» та ТОВ «Пром-Тех-Снаб» підтверджується дослідженням про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» від 27 квітня 2015 року.

Представник ПАТ «Фінексбанк», у володінні якого знаходяться відшукувані документи, у судове засідання не прибув, що за вимогами ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшла до наступного.

Положеннями ст. 160 КПК України передбачено право сторін кримінального провадження на звернення до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 цієї статті передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, містить охоронювану законом таємницю.

На підставі наведеного, слідчий суддя дійшла висновку, що у судовому засіданні та матеріалами клопотання крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться у відшукуваних документах, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, та вбачає наявність достатніх підстав для здійснення тимчасового доступу до відшукуваної інформації.

Проте необхідність вилучення оригіналів відшукуваних документів у судовому засіданні не доведена, посилання на значення оригіналів документів для проведення експертизи у даному кримінальному провадженні слідчий суддя вважає безпідставними, оскільки даних про те, що експертиза призначена, не надано.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И Л А :

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Виноградової Д.Г., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Алієвим Е.Ш., про тимчасовий доступ до документів - задовольнити частково.

Зобов'язати відповідальну посадову особу ПАТ «Фінексбанк» (МФО 380311, місто Київ, проспект Повітрофлотський, 54) надати (забезпечити) старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Виноградовій Дарї Геннадіївні, або уповноваженій нею особі, тимчасовий доступ до

документів, які містяться у справі клієнта ПП «Пром-Тех-Снаб» (ЕДРПОУ 38007002), та стосуються відкриття та обслуговування рахунку вказаного підприємства № 26008300008572, та інших рахунків вказаного підприємства, у тому числі заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, довіреності, чекові книжки, грошові чеки, векселі тощо;

інформації щодо ІР-адреси, з якої відбувалося керування вказаним рахунком та іншими рахунками вказаного підприємства за допомогою системи "Клієнт-Банк";

інформації про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по вказаним рахункам за період з 01 січня 2014 року до пред'явлення ухвали до виконання, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях, з її наданням на паперових носіях, та в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel);

доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листування між банком по зазначеним рахункам та клієнтом банку,

з можливістю вилучення їх копій, засвідчених належним чином.

Строк дії ухвали - з 05 лютого 2016 року по 04 березня 2016 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням старшого слідчого Виноградової Д.Г., або прокурора Алієва Е.Ш., має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.В. Ковтуненко