Ухвала суду № 55554855, 05.02.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/598/16-к

Провадження № 1-кс/265/199/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

05 лютого 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Копилова  Л.В.,при секретарі Єфремовій О.В., розглянувши клопотання старшого групи прокурорів у кримінальному провадженні, прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області юриста 1 класу Архипенко Р.І. за матеріалами досудового розслідування № 32015050000000017, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:

03 лютого 2016 року до суду надійшло старшого групи прокурорів у кримінальному провадженні, прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області юриста 1 класу Архипенко Р.І. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000017 від 16 березня 2015 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що ПП «ВКФ «Уніпром» (ЄДРПОУ 35705471) у продовж 2011-2013 р. здійснювали фактичне постачання металобрухту, за готівковий розрахунок, на адресу ТОВ «Юнісервіс 12». Невстановлені службові особи ПП «ВКФ «Уніпром», діючи умисно, у порушення ст.135.1, ст.135, п.137.1 ст.137 Податкового кодексу України, не відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства зазначені господарські операції з реалізації металобрухту, чим згідно висновку експертного дослідження №367 від 05.03.2015 р. не обчислили та не сплатили до бюджету податок на прибуток у розмірі 3 395 368,98 грн., у наслідок чого ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ПП «ПКФ «Уніпром» кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України.

Рух вказаних товарно - матеріальних цінностей здійснювався у тіньовому обігу за готівковий розрахунок, без відображення реалізації металобрухту по обліку ПП «ПКФ «Уніпром». В офіційному бухгалтерському обліку ТОВ «Юнісервіс 12», з метою прикриття реального руху грошових потоків та товарно - матеріальних цінностей, були оформлені документи на закупівлю зазначеного металобрухту у «пов'язаних» підприємств з ознаками «фіктивності», серед яких ТОВ «Лідер МТ» (ЄДРПОУ 36380607), ТОВ «Мет - Ком» (ЄДРПОУ 3771888), ТОВ «ПКФ «МетВторГруп» (ЄДРПОУ 35375227), ТОВ «Нові технології Дон» (ЄДРПОУ 37134482).

Крім того, встановлено факти здійснення ПП «ВКФ «Уніпром» господарських операцій з постачання за аналогічною схемою у період з початку 2015 р. по теперішній час металобрухту на адресу ТОВ «Сталь - Трейдінг» (ЄДРПОУ 37771043), ТОВ «Консей» (ЄДРПОУ 32227645), ТОВ «Аурум» (ЄДРПОУ 30241956), ПП «НВК «Метінвест плюс» (ЄДРПОУ 37778049).

Рух вказаних товарно - матеріальних цінностей здійснюється у тіньовому обігу за готівковий розрахунок, без відображення або з частковим відображенням реалізації металобрухту по обліку ПП «ПКФ «Уніпром». В офіційному бухгалтерському обліку ТОВ «Сталь - Трейдінг», ТОВ «Аурум», ТОВ «Консей», ПП «НВК «Метінвест плюс» з метою прикриття реального руху грошових потоків та товарно - матеріальних цінностей, оформлюються документи на закупівлю зазначеного металобрухту у СПД, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «МПК «Укрметресурс» (ЄДРПОУ 39051052), ТОВ «Домметюг» (ЄДРПОУ 37748124), ТОВ «Спец Інвест» (ЄДРПОУ 38725800), ТОВ «Спец-Тех-Буд» (ЄДРПОУ 39078116).

Транспортування металобрухту з майданчиків ПП «ПКФ «Уніпром» здійснюється за допомогою автотранспортних засобів підприємства та орендованих у ТОВ «СВД» безпосередньо на територію ДП «Маріупольський морський торгівельний порт», ДП «Бердянський морський торгівельний порт». При перевезенні зазначених матеріальних цінностей виписуються супровідні документи на реалізацію металобрухту від імені ПП «ВКФ «Уніпром», які після доставки вантажу знешкоджуються.

Також застосовується схема, коли виписуються документи на перевезення металобрухту підприємством ПП «ВКФ «Уніпром», який нібито вже належить покупцю ТОВ «Сталь - Трейдінг», ТОВ «Аурум», ТОВ «Консей», ПП «НВК «Метінвест плюс». ПП «ВКФ «Уніпром» при цьому оформлюється нібито тільки перевізником вантажу на замовлення покупця. При цьому металобрухт перевозиться з майданчиків ПП «ВКФ «Уніпром», де він і заготовлюється шляхом закупівлі за готівковий розрахунок.

Відповідно результати вказаних операцій по реалізації товарно - матеріальних цінностей підприємством ПП «ВКФ «Уніпром», що є фактичним постачальником металобрухту, не включено до складу доходу, що враховується при обчисленні об'єкта оподаткування у відповідному періоді.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось у зв'язку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі слідчі дії необхідні для повного, неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ПП «ВКФ «Уніпром» (ЄДРПОУ 35705471).

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи ПП «ВКФ «Уніпром» (ЄДРПОУ 35705471), які свідчать про здійснення в період з 01.01.2011 року по теперішній час фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Сталь - Трейдінг» (ЄДРПОУ 37771043), ТОВ «Консей» (ЄДРПОУ 32227645), ТОВ «Аурум» (ЄДРПОУ 30241956), ПП «НВК «Метінвест плюс» (ЄДРПОУ 37778049), ТОВ «Юнісервіс 12» (ЄДРПОУ 37408311), ТОВ «МПК «Укрметресурс» (ЄДРПОУ 39051052), ТОВ «Домметюг» (ЄДРПОУ 37748124), ТОВ «Спец Інвест» (ЄДРПОУ 38725800), ТОВ «Спец-Тех-Буд» (ЄДРПОУ 39078116), ТОВ «Лідер МТ» (ЄДРПОУ 36380607), ТОВ «Мет - Ком» (ЄДРПОУ 3771888), ТОВ «ПКФ «МетВторГруп» (ЄДРПОУ 35375227), ТОВ «Нові технології Дон» (ЄДРПОУ 37134482), ТОВ «СВД» (ЄДРПОУ 35455583), ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. - НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3), а саме: угод, договорів купівлі-продажу, договорів перевезення, договорів поставки, договорів комісії та інших видів договорів, додаткових угод до них, рахунків, рахунків-фактури, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, залізнично-транспортних накладних, залізничних квитанцій та чеків, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, листів, доручень, кошторисних документацій, актів про вартість робіт, ліцензії, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, паспортів на ТМЦ, екологічні декларації, протоколів радіаційного обстеження, протоколів зважування ТМЦ при завантажені, сертифікатів радіаційного контролю, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей) по бухгалтерських рахунках, інших первинних документів, що підтверджують здійснення фінансово - господарських взаємовідносин ПП «ВКФ «Уніпром» (ЄДРПОУ 35705471) з зазначеними СПД з можливістю їх вилучення.

Відповідно до вимог ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до положень ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розглядом вказаного клопотання слідчим суддею було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні ПП «ВКФ «Уніпром» (ЄДРПОУ 35705471), по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Таким чином, розглянувши клопотання слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, так як у поданому клопотанні та доданих документах слідчим обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню, що дасть змогу встановити істину у справі, а іншим способом довести вказані обставини не є можливим.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого групи прокурорів у кримінальному провадженні, прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області юриста 1 класу Архипенко Р.І. за матеріалами досудового розслідування № 32015050000000017, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16 березня 2015 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України про тимчасовий доступ до документів, задовольнити.

Зобов'язати посадову особу ПП «ВКФ «Уніпром» (ЄДРПОУ 35705471), надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Якубовичу Ярославу Вадимовичу, ст. о/у ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Шаруді Олексію Олексійовичу, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Титаренку Олексію Анатолійовичу або іншій уповноваженій слідчим особі, з можливістю їх вилучення до документів, які свідчать про здійснення в період з 01.01.2011 року по теперішній час фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Сталь - Трейдінг» (ЄДРПОУ 37771043), ТОВ «Консей» (ЄДРПОУ 32227645), ТОВ «Аурум» (ЄДРПОУ 30241956), ПП «НВК «Метінвест плюс» (ЄДРПОУ 37778049), ТОВ «Юнісервіс 12» (ЄДРПОУ 37408311), ТОВ «МПК «Укрметресурс» (ЄДРПОУ 39051052), ТОВ «Домметюг» (ЄДРПОУ 37748124), ТОВ «Спец Інвест» (ЄДРПОУ 38725800), ТОВ «Спец-Тех-Буд» (ЄДРПОУ 39078116), ТОВ «Лідер МТ» (ЄДРПОУ 36380607), ТОВ «Мет - Ком» (ЄДРПОУ 3771888), ТОВ «ПКФ «МетВторГруп» (ЄДРПОУ 35375227), ТОВ «Нові технології Дон» (ЄДРПОУ 37134482), ТОВ «СВД» (ЄДРПОУ 35455583), ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. - НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3), а саме: угод, договорів купівлі-продажу, договорів перевезення, договорів поставки, договорів комісії та інших видів договорів, додаткових угод до них, рахунків, рахунків-фактури, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, залізнично-транспортних накладних, залізничних квитанцій та чеків, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, листів, доручень, кошторисних документацій, актів про вартість робіт, ліцензії, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, паспортів на ТМЦ, екологічні декларації, протоколів радіаційного обстеження, протоколів зважування ТМЦ при завантажені, сертифікатів радіаційного контролю, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей) по бухгалтерських рахунках, інших первинних документів, що підтверджують здійснення фінансово - господарських взаємовідносин ПП «ВКФ «Уніпром» (ЄДРПОУ 35705471) з зазначеними СПД з можливістю їх вилучення.

Згідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 06 лютого 2016 року по 05 березня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія " _____"____2016 року

________ _______

(підпис) (ПІБ особи)