Ухвала суду № 55554654, 21.01.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/856/16-к

Провадження № 1-кс/234/418/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 січня 2016 року слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Юр'єва К.С., з участю секретаря судового засідання Романенко К.П., прокурора Краматорської місцевої прокуратури Донецької області Лозовського К.І., розглянув клопотання прокурора Краматорської місцевої прокуратури м. Краматорська Лозовського К.І. про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні філії Донецького обласного управління АТ «Ощадбанк» (МФО 335106).

Клопотання надійшло до суду 21.01.2016 р.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050390000074 від 13.10.2015 р., за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 32015050390000074 від 13.10.2015 р., за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Прокурор в обґрунтування клопотання зазначив, що в провадженні 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області перебували матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000074, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України відносно посадових осіб ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» код 34626750 за фактом ухилення від сплати податків.

Встановлено, що 07.09.2015 р. співробітниками Красноармійської ОДПІ було складено акт №84/05-16-15-01/34626750 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» код 34626750, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства під час здійснення фінансово - господарських операцій з ТОВ «Прод-Тор», код ЄДРПОУ 39254345, ТОВ «Ділові ініціативи», код ЄДРПОУ 39529293, ТОВ «Вінницябудремсервіс», код ЄДРПОУ 39445486, за період з 01.01.2015 р. по 31.05.2015 р.

Згідно акту встановлено, що службові особи ПАТ «АПК-ІНВЕСТ», перебуваючи за місцем реєстрації: Донецька область, Красноармійський район, село Рівне, вулиця Шопена, будинок 1 А та будучи зареєстрованими у податковому органі: Красноармійська ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, включили до складу податкового кредиту взаємовідносини з ТОВ «Прод-Тор», які носили безтоварний характер, та шляхом подання декларацій з ПДВ до вищевказаного податкового органу за період з 01.04.2015 по 31.05.2015 занизили податок на додану вартість в загальній сумі 871 936 грн., порушуючи при цьому вимоги п.п. 198.1, 198.2, 198.3, 198.6 Податкового Кодексу України чим самим умисно ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Позапланова документальна перевірка ПрАТ «АПК -ІНВЕСТ» була призначена постановою слідчого Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС у Вінницькій області від 24.06.2015, яка була винесена в ході розслідування кримінального провадження №12015020010002955 за ознаками кримінальних правопорушень,передбачених ч.1 ст.205. ч.5 ст.27,ч.3 ст.212КК України.

Встановлено, що ТОВ «Прод Тор» код 39254345 зареєстровано 13.06.2014 року у реєстраційній служби Вінницького міського управління юстиції Вінницької області за юридичною адресою: 21100,Вінницька область, м. Вінниця, вул. Київська,16. Та з 13.06.2014 року знаходиться на обліку у Вінницькій ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області. Фактична адреса ТОВ «Прод Тор» не встановлена. Директором ТОВ «Прод Тор» з 27.03.2015 року є ОСОБА_2..

Допитаний у якості свідка ОСОБА_2, який рахується керівником ТОВ «Прод Тор» показав, що з 29.05.2014 він перебуває під вартою по теперішній час та не має не якого відношення до створення та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Прод Тор», за час находження його під вартою ніяких документів він не підписував, ніяких побачень не мав.

Таким чином, ТОВ «Прод Тор» має ознаки фіктивності, тобто посадовими особами ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» було укладено з ТОВ «Прод Тор» угоди, які носили безтоварний характер, що призвело до штучного завищення податкового кредиту.

За даним фактом 13.10.2015 було внесено відомості до ЄРДР за №32015050390000074 за ч.1 ст.212 КК України.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно кримінальне правопорушення за даним кримінальним провадженням не виносилось у зв'язку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі необхідні слідчі дії для повного, неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Одним із доказів протиправних дій службових осіб ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» являються первині відомостей про обсяги перерахованих грошових коштів від ТОВ «Прод-Тор», код ЄДРПОУ 39254345.

У зв'язку з чим у слідства виникла необхідність в отриманні відомостей про обсяги перерахованих грошових коштів від ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» на користь ТОВ «Прод-Тор», код ЄДРПОУ 39254345 , а також отриманні інформації щодо фактичної вартості та реальних обсягів реалізованої продукції за цей період та подальшого документального відображення вказаної операції у бухгалтерському та податковому обліках ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» з метою встановлення реальних обсягів руху грошових коштів та осіб, які за попередньою змовою можуть бути причетні до отримання від неї неоподаткованого прибутку.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися з ТОВ «Прод-Тор» та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ.

Згідно інформаційної картки з баз даних ГУ ДФС України встановлено, що ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» код 34626750 відкрито банківський рахунок в наступній банківській установі:

Фiлiя - Донецьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 335106) за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Люксембург Рози, 54, №26006300560255 (українська гривня) відкритий 16.07.2014 року;

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» №2121-111 від 07.12.2000 (зі змінами та доповненнями), інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які необхідно довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

В обґрунтування ст. 160 ч. 2 п. 7 КПК України вилучення вищевказаних документів важливо для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей та речових доказів, а також проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, що неможливо без вилучення оригіналів цих документів.

Враховуючи викладене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, й водночас мають суттєве значення для встановлення обов'язкових обставин доказування у межах даного кримінального провадження, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ. Іншими заходами встановити відомості про фінансово-господарські взаємовідносини ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» з ТОВ «Прод Тор», а також довести здійснення розрахункових операцій спрямованих на вчинення даного злочину не представляється можливим.

Все вищевикладене достатньо обґрунтовує необхідність та підстави для отримання тимчасового доступу до документів ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ», які знаходяться у володінні службових осіб Фiлiя - Донецьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 335106).

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Прокурором доведено, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а тому клопотання було розглянуто без виклику представників філії Донецького обласного управління АТ «Ощадбанк» (МФО 335106).

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу до документів, суд дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню за таких підстав.

Судом встановлено, що відповідно до матеріалів клопотання є достатні підстави вважати, що роздруківки (виписки за особовим рахунком) про рух грошових коштів (у форматі «EXСEL») по рахунку: №26006300560255, який належать Фiлiя - Донецьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 335106) як на паперових так і електронних носіях інформації (у форматі ЕХЕL), з повною розшифровкою всіх кредитових і дебетових надходжень, призначення та суми платежу, розшифровкою контрагентів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номерів їх розрахункових рахунків і МФО банків, за період з 01.04.2015 р. по 01.06.2015 р.; оригінали справи з юридичного оформлення рахунку №26006300560255, відкритого в Фiлiя - Донецьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 335106), а саме: реєстраційні документи СПД, договори банківських рахунків, документи ідентіфікування особи при відкритті рахунків, заяви на відкриття (закриття) рахунків, картки із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, та інші документи по зазначеному банківському рахунку ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ»; оригінали доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахунку №26006300560255, відкритого в Фiлiя - Донецьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 335106), за період з 01.04.2015 р. по 01.06.2015 р.; оригінали заяв клієнта про встановлення системи «Клієнт-Банк» та договорів на обслуговування системи «Клієнт-Банк», документів, які підтверджують факт видачі електронних ключів; протоколів системи «Клієнт-Банк», в яких містяться дата та час з'єднання, електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта банку -ПрАТ «АПК ІНВЕСТ» по рахунку №26006300560255, відкритого в Фiлiя - Донецьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 335106) за період з 01.04.2015 р. по 01.06.2015 р.; листування між банком по зазначеним у клопотанні рахункам та клієнтом банку - ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» за період з 01.04.2015 р. по 01.06.2015 р., перебувають у володінні фiлiя - Донецьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 335106) за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Люксембург Рози, 54.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, дана інформація відноситься до відомостей, що становить банківську таємницю, тобто до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю.

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею, та може бути розкрита на підставі судового рішення.

Крім того, прокурором доведена можливість використання як доказів цих документів, зокрема доказом сприяння ряду суб'єктів реального сектору економіки Донецької області в мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість, що надавало та в теперішній час продовжує надавати можливість таким суб'єктам господарювання ухилятися від сплати податків, що завдає шкоди інтересам держави; неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, та зазначена інформація, що міститься в документах, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства. Вилучення оригіналів зазначених документів необхідно для проведення почеркознавчої експертизи під час досудового розслідування.

На підставі викладеного, суд вважає, що необхідно надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні фiлiя - Донецьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 335106) за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Люксембург Рози, 54.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Краматорської місцевої прокуратури Донецької області Лозовського К.І. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Шашуріній О.А., а також іншим слідчим ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, або службовим особам Державної фіскальної служби України за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до роздруківки (виписки за особовим рахунком) про рух грошових коштів (у форматі «EXСEL») по рахунку: №26006300560255, який належить Фiлiя - Донецьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 335106) як на паперових так і електронних носіях інформації (у форматі ЕХЕL), з повною розшифровкою всіх кредитових і дебетових надходжень, призначення та суми платежу, розшифровкою контрагентів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номерів їх розрахункових рахунків і МФО банків, за період з 01.04.2015 р. по 01.06.2015 р.;

оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку №26006300560255, відкритого в Фiлiя - Донецьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 335106), а саме: реєстраційні документи СПД, договори банківських рахунків, документи ідентіфікування особи при відкритті рахунків, заяви на відкриття (закриття) рахунків, картки із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, та інші документи по зазначеному банківському рахунку ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ»;

оригіналів доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахунку №26006300560255, відкритого в Фiлiя - Донецьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 335106), за період з 01.04.2015 р. по 01.06.2015 р.;

оригіналів заяв клієнта про встановлення системи «Клієнт-Банк» та договорів на обслуговування системи «Клієнт-Банк», документів, які підтверджують факт видачі електронних ключів; протоколів системи «Клієнт-Банк», в яких містяться дата та час з'єднання, електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта банку -ПрАТ «АПК ІНВЕСТ» по рахунку №26006300560255, відкритого в Фiлiя - Донецьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 335106) за період з 01.04.2015 р. по 01.06.2015 р.;

листування між банком по зазначеним у клопотанні рахункам та клієнтом банку - ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» за період з 01.04.2015 р. по 01.06.2015 р., які перебувають у володінні фiлiя - Донецьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 335106) за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Люксембург Рози, 54.

Дати розпорядження фiлiя - Донецьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 335106) за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Люксембург Рози, 54 надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Шашуріній О.А., а також іншим слідчим ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, або службовим особам Державної фіскальної служби України за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до роздруківки (виписки за особовим рахунком) про рух грошових коштів (у форматі «EXСEL») по рахунку: №26006300560255, який належить Фiлiя - Донецьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 335106) як на паперових так і електронних носіях інформації (у форматі ЕХЕL), з повною розшифровкою всіх кредитових і дебетових надходжень, призначення та суми платежу, розшифровкою контрагентів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номерів їх розрахункових рахунків і МФО банків, за період з 01.04.2015 р. по 01.06.2015 р.;

оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку №26006300560255, відкритого в Фiлiя - Донецьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 335106), а саме: реєстраційні документи СПД, договори банківських рахунків, документи ідентіфікування особи при відкритті рахунків, заяви на відкриття (закриття) рахунків, картки із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, та інші документи по зазначеному банківському рахунку ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ»;

оригіналів доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахунку №26006300560255, відкритого в Фiлiя - Донецьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 335106), за період з 01.04.2015 р. по 01.06.2015 р.;

оригіналів заяв клієнта про встановлення системи «Клієнт-Банк» та договорів на обслуговування системи «Клієнт-Банк», документів, які підтверджують факт видачі електронних ключів; протоколів системи «Клієнт-Банк», в яких містяться дата та час з'єднання, електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта банку -ПрАТ «АПК ІНВЕСТ» по рахунку №26006300560255, відкритого в Фiлiя - Донецьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 335106) за період з 01.04.2015 р. по 01.06.2015 р.;

листування між банком по зазначеним у клопотанні рахункам та клієнтом банку - ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» за період з 01.04.2015 р. по 01.06.2015 р., з можливістю ознайомитись з ними, зробити їх копії на паперовому та/або електронному носіях та вилучити оригінали цих документів.

Строк дії ухвали встановити до 19.02.2016 р.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Краматорського міського

суду Донецької області К.С. Юрєва