Ухвала суду № 55544469, 03.02.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/1732/16-к

1-кс/295/593/16

УХВАЛА

Іменем України

03.02.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Слюсарчук Н. Ф., розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 32015060000000081 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Сарно Д.А. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Левченко Р.Ю., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ «Екоплант-Плюс», за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Екоплант-Плюс» (код ЄДР 37934356), в період з липня по вересень 2015 року, використовуючи спеціальний режим оподаткування з ПДВ, як сільськогосподарський виробник за рахунок документального відображення реалізації власно вирощеної сільськогосподарської продукції, яка фактично ними не вирощувалася, сформували незаконний податковий кредит: ТОВ «Агро Експорт Груп» (код ЄДР 39225466), ПП «Борисфен-Полігранд-Т» (код ЄДР 33390615), ТОВ «Кійагропродукт» (код ЄДР 31088656), ПП «Зерно-Мир» (код ЄДР 36360274), ТОВ «Промторгінвест ЛТД» (код ЄДР 39674348), ТОВ «Грейн Комодітіз» (код ЄДР 39937228), ТОВ «Марс Інвест» (код ЄДР 39807364), ТОВ «Клам Олія» (код ЄДР 39488520), ТОВ «Протеїн Поділля» (код ЄДР 39389495), ТОВ «Агровітал» (код ЄДР 38847652), ТОВ «Гат Інжиніринг» (код ЄДР 38194359), ТОВ «Д-Мікс Україна» (код ЄДР 33708884), ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДР 32580463) та ПАТ «МЗВКК» (код ЄДР 00951770) тим самим, сприяли даним підприємствам в умисному ухиленні від сплати податків на суму 13 658 тис грн., що становить особливо великі розміри.

Встановлено, що ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» (код ЄДР 00951770) був одним із суб'єктів підприємницької діяльності, котрим ТОВ «Екоплант-Плюс» незаконно сформував податковий кредит, документально відображаючи реалізацію власно вирощеної сільськогосподарської продукції, яка фактично ним не вирощувалась. До ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» була направлена вимога від 14.12.2015 № 7937-3/7/06-30-09-02-09 в порядку ст. 93 КПК України.

У відповіді ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» від 14.01.2016 № 9 було зазначено, ща вищевказані документи будуть надані лише в порядку ст. 159 КПК України, тобто в разі застосування тимчасового доступу до речей та документів на підставі ухвали слідчого судді.

З огляду на вищевикладене, з метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між зазначеними СГД, а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для з'ясування їх реальності, враховуючи, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами, які знаходяться в ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам між вказаними СГД.

Оригінали договорів укладених між підприємствами, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг, податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась, товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб СГД.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Сарно Данилу Андрійовичу та працівникам СУФР ГУ ДФС у Київській області, що будуть діяти за постановою слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» (код ЄДР 00951770), а саме оригіналів документів, пов'язаних із проведеними фінансово-господарськими з ТОВ «Екоплант-Плюс» (код ЄДР 37934356) з 01.07.2015 року по 29.01.2016 року:

- договори укладених між підприємствами;

- акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт;

- податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась;

- товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ;

- документи щодо зберігання ТМЦ;

- сертифікати походження або аналогічні документи;

- банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг.

Встановити строк дії ухвали до 03.03.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: