Ухвала суду № 55518031, 06.01.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/99/16-к

провадження № 1кс/201/111/2016

УХВАЛА

06 січня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області Яковлева А.М., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Комбаровим О.Ю., про здійснення тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100110000233 від 21.06.2014 року, відносно службових осіб ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» (код ЄДРПОУ 05393043), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» (код ЄДРПОУ 05393043) згідно акту перевірки СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську МГУ Міндоходів № 122/28-01-46-03/05393043 від 12.03.2014 року «Про результати планової виїзної перевірки ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» (код ЄДРПОУ 05393043), з питань дотримання вимог податкового законодавства України при взаємовідносинах з ТОВ «ВЕКТРА 3000» (код за ЄДРПОУ 37377252) за період з 01.01.2011р. по 30.09.2013р. занизили податок на додану вартість на суму 5 002 231 грн. ППР №00001946003 від 28 березня 2014 року. Також в ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» (код ЄДРПОУ 05393043) сформовано податковий кредит з ПДВ по фінансово-господарським взаємовідносинам з підприємствами ТОВ "СТВ СТАЛЬ" (код 35739929), ТОВ «Альтсервіс» (код 39096884), ТОВ «Ростінсервіс» (код 39296893), які мають ознаки «фіктивності», що могло спричинити ненадходження податкових платежів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Під час проведення заходів по кримінальному провадженню № 32014100110000233 встановлено ймовірну схему по ухиленню від сплати податків посадовими особами ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» (код 05393043) з використанням залізничного транспорту, який належить нерезиденту - ОАО «ПГК» (Російська Федерація) протягом 2014 року при здійсненні імпорту вугілля з російської федерації.

Вказаний залізничний транспорт (вагони) використовувались ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського», як тимчасово ввезений на митну територію України з умовним повним звільненням від оподаткування митних платежів, тобто вказані вагони не повинні були використовуватися для внутрішніх перевезень на митній території України. Але під час проведення заходів встановлено, що ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» використовувало дані вагони для власних внутрішніх перевезень на митній території України.

Також, при здійсненні заходів, на ряду з ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» було встановлено аналогічну схему, яку застосовано підприємством ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг» (код 24432974). Так, в 2014 році ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг» здійснювало імпорт вугілля з Російської Федерації для власного використання. Ввезення на митну територію України вугілля здійснювалось транспортними засобами комерційного призначення, а саме залізничними вагонами, які належать нерезиденту - Федеральній вантажній компанії (Російська Федерація). ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг» фактично після розвантаження вугілля, використовувало дані вагони для власних перевезень на митній території України, а саме для поставки шлаку до ТОВ «Цемент» (Одеська область).

Таким чином, в діях службових осіб ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» та ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг», вбачаються порушення ст.189 та ст. 105 Митного кодексу України по не сплаті податкових зобов'язань та ухиленні від сплати податків, що передбачено ст. 212 КК України.

У зв'язку з вищезазначеними обставинами діяльності ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» та ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг» на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених діяльністю посадових осіб ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» та ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг» також встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути винного кожного до відповідальності.

Первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» та ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг» мають важливе та першочергове значення для з'ясування обставин кримінального провадження та для підтвердження мінімізації податкових зобов'язань підприємством ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» та ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг».

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг» зареєстровано як суб'єкт підприємницької діяльності та розташоване за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, буд.1, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні в Представництві ВАТ «Федеральна грузова компанія» в Україні.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, в Представництві ВАТ «Федеральна грузова компанія» в Україні а саме: Завірену копію статуту підприємства, завірені копії установчих документів, документи які регламентують порядок діяльності підприємства, та документи яки підтверджують (які має) функції підприємство; проформи інвойсу (де буде відображена балансова вартість вагонів), договорів оренди, лізингу, технічних паспортів залізничних вагонів, які були використанні ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг» у липні 2014р ( номера вагонів: 52945359, 53767547, 54478672, 59628958, 59632950, 60058880, 60076536, 60100765, 60112042, 60169778, 60181351, 60185576, 60204336, 60207008, 60229887, 60252855, 60274362, 60291234, 60303179, 60323078, 60333788, 60345642, 60397023, 605657S5, 606S5955, 60691987, 60733102, 60788957, 60919818, 60945409, 61046520, 61052882, 61090155, 61180345, 61186029, 61201653, 61202271, 61263208, 61263984, 61271409, 61273629, 61324018, 61324158, 61406286, 61410817, 61429111, 61437919, 61488284, 61546156, 61577300, 61719373, 61754925, 61909271, 61971206, 62003355, 62037775, 62097522, 62304761, 62325469, 62330964, 62347364, 62420047, 62488234, 62490214, 62557517, 625$l574, 62644323, 62661582, 62804257, 62856505, 62958616, 63057640, 63060248, 63167670, 63168413, 63290647, 63294318, 63323380, 63396006, 63434229, 63441331, 63462253, 63563209, 63734370, 63846711, 63888283, 64042716, 64057144, 64097256, 64321334, 64359789, 64373368, 64526247, 64572258, 64732266, 65123028, 65127912, 65141152, 65164378, 65198681, 65446544, 65475329, 65477283, 65478059, 65711228, 66366816, 66394305, 66426966, 66434200, 67028381, 67069666, 67080473, 67207852, 67209429, 67282327, 67293175, 67320085, 67644062, 67715433, 67782417, 67792838, 67825935, 67905117).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014100110000233, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області Яковлеву А.М., тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, в Представництві ВАТ «Федеральна грузова компанія» в Україні а саме:

- Завірену копію статуту підприємства, завірені копії установчих документів, документи які регламентують порядок діяльності підприємства, та документи яки підтверджують (які має) функції підприємство;

- проформи інвойсу (де буде відображена балансова вартість вагонів), договорів оренди, лізингу, технічних паспортів залізничних вагонів, які були використанні ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг» у липні 2014р ( номера вагонів: 52945359, 53767547, 54478672, 59628958, 59632950, 60058880, 60076536, 60100765, 60112042, 60169778, 60181351, 60185576, 60204336, 60207008, 60229887, 60252855, 60274362, 60291234, 60303179, 60323078, 60333788, 60345642, 60397023, 605657S5, 606S5955, 60691987, 60733102, 60788957, 60919818, 60945409, 61046520, 61052882, 61090155, 61180345, 61186029, 61201653, 61202271, 61263208, 61263984, 61271409, 61273629, 61324018, 61324158, 61406286, 61410817, 61429111, 61437919, 61488284, 61546156, 61577300, 61719373, 61754925, 61909271, 61971206, 62003355, 62037775, 62097522, 62304761, 62325469, 62330964, 62347364, 62420047, 62488234, 62490214, 62557517, 625$l574, 62644323, 62661582, 62804257, 62856505, 62958616, 63057640, 63060248, 63167670, 63168413, 63290647, 63294318, 63323380, 63396006, 63434229, 63441331, 63462253, 63563209, 63734370, 63846711, 63888283, 64042716, 64057144, 64097256, 64321334, 64359789, 64373368, 64526247, 64572258, 64732266, 65123028, 65127912, 65141152, 65164378, 65198681, 65446544, 65475329, 65477283, 65478059, 65711228, 66366816, 66394305, 66426966, 66434200, 67028381, 67069666, 67080473, 67207852, 67209429, 67282327, 67293175, 67320085, 67644062, 67715433, 67782417, 67792838, 67825935, 67905117).

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014100110000233.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: С.О. Демидова