Ухвала суду № 55509512, 02.02.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/2479/16-к

УХВАЛА

02 лютого 2016 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Полугара В.С. про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32015240000000029,

встановив:

02 лютого 2016 року слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Полугар В.С. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Балюком В.О. про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ «Клір» (код за ЄДРПОУ 38353321, Хмельницька область, м.Хмельницький, вул.Кирпоноса, 15).

Як зазначено в клопотанні, службові особи ТОВ "Клір " протягом 2012-2013 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій із ТОВ «ГазУкраїна-2020» та ТОВ «Торговий Дім «Ветек», ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі понад 3159758 грн.

Дане кримінальне правопорушення 21 травня 2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань № 32015240000000029, правова кваліфікація правопорушення - ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно з актом документальної планової перевірки ТОВ «Клір» №1108/22-25-22-05/38353321 від 26.03.2015 р., підприємством відображено документальне придбання паливно-мастильних матеріалів від ТОВ «ГазУкраїна-2020» (код ЄДРПОУ 37428778) та ТОВ «Торговий дім «Ветек» (код ЄДРПОУ 38809821).

У ході розслідування кримінального провадження встановлено що, ТОВ «Торговий дім «Ветек» та ТОВ «Газ Україна-2020» мають ознаки фіктивності, а саме: зареєстровані на підставних осіб, не знаходяться за юридичною та фактичною адресами, наймані працівники та виробничі потужності відсутні, що унеможливлює здійснювати фактичне постачання товарно-матеріальних цінностей.

Для дослідження обставин проведення ТОВ «Клір» взаєморозрахунків із ТОВ «Газ Україна-2020» та ТОВ «ТД «Ветек», у кримінальному провадженні мають важливе доказове значення оригінали документів бухгалтерського та податкового обліків ТОВ «Клір», що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Газ Україна-2020» та ТОВ «ТД «Ветек» у період з 07.09.2012 р. по 31.12.2013 р.

Оригінали вище вказаних документів мають доказове значення, є документальною фіксацією незаконної діяльності ТОВ «Клір», містять вільні зразки підписів службових осіб ТОВ «Клір» та контрагентів, а також необхідні для дослідження усіх обставин кримінального провадження та проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,-

ухвалив:

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Полугару Володимиру Сергійовичу, за його дорученням старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області Шутюку Андрію Петровичу, на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення із ТОВ «Клір» (код за ЄДРПОУ 38353321, Хмельницька область, м.Хмельницький, вул.Кирпоноса, 15) - оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліків ТОВ «Клір», а саме: договорів, специфікацій та додаткових угод до них, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі товарів (робіт, послуг), платіжних доручень та виписок банку, карток контрагентів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «ГазУкраїна-2020» (код ЄДРПОУ 37428778) та ТОВ «Торговий дім «Ветек» (код ЄДРПОУ 38809821), у період з 07.09.2012 р. по 31.12.2013 р.

Службовим особам ТОВ «Клір» (код за ЄДРПОУ 38353321, Хмельницька область, м.Хмельницький, вул.Кирпоноса, 15) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє до 02 березня 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя